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同學(xué)你好分錄是一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額）貸：工程施工三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅）貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅先計(jì)提：借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅然后再做支付分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅貸：銀行存款

2020-10-16

快賬用戶6221 追問(wèn) 2022-06-20 22:09

您好，能不能詳細(xì)舉個(gè)例子，詳細(xì)的把分錄列出來(lái)及計(jì)算方法

齊紅老師解答 2022-06-20 22:32

管理人員工資5000元，比如你公司人員工資計(jì)提的時(shí)候，可以借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 5000? ?貸應(yīng)付職工薪酬5000? 支付工資時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬5000，貸銀行存款

快賬用戶6221 追問(wèn) 2022-06-20 22:36

那那除了工資跟電費(fèi)歸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本外，還有那些歸入成本

齊紅老師解答 2022-06-20 22:43

和你收入有關(guān)的成本成本都可以進(jìn)，比如社保，公積金這種，市場(chǎng)維修費(fèi)

快賬用戶6221 追問(wèn) 2022-06-20 22:53

有相關(guān)課程嗎

不是很明，你能不能更詳細(xì)舉個(gè)例子

齊紅老師解答 2022-06-20 22:53

你好同學(xué)，我是答疑老師，這課程方面不太了解，你可以去主頁(yè)課程看看

快賬用戶6221 追問(wèn) 2022-06-20 22:55

那你能不能從收入到費(fèi)用到計(jì)提到潔結(jié)轉(zhuǎn)做一個(gè)舉個(gè)例子

齊紅老師解答 2022-06-20 22:58

成本：管理人員工資5000元，比如你公司人員工資計(jì)提的時(shí)候，可以借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 5000? ?貸應(yīng)付職工薪酬5000? 支付工資時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬5000，貸銀行存款收入，收到市場(chǎng)商鋪?zhàn)饨?開(kāi)具發(fā)票? ?借：銀行存款? 貸? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

快賬用戶6221 追問(wèn) 2022-06-20 23:02

哎，問(wèn)非所答

齊紅老師解答 2022-06-20 23:03

你好，哪里看不懂？收入和成本不都是有嗎

快賬用戶6221 追問(wèn) 2022-06-20 23:04

齊紅老師解答 2022-06-20 23:04

你是剛學(xué)會(huì)計(jì)嗎，計(jì)提成本和收入確認(rèn)都有了

齊紅老師解答 2022-06-20 23:05

收入確認(rèn)有了，費(fèi)用計(jì)提例子也有了，例子不都在嗎