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演示賬套

速度汽車(chē)制造廠(chǎng)為一般納稅人，銷(xiāo)售汽車(chē)400輛，每輛車(chē)不含稅售價(jià)為10萬(wàn)，貸款尚未收到，每輛汽車(chē)成本為7.8萬(wàn)，已知增值稅率13%，消費(fèi)稅5%，請(qǐng)計(jì)算該乘用車(chē)應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅，并寫(xiě)出分錄

2022-06-20 20:36

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-20 20:37

你好，這里增值稅是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？

2022-06-20

借應(yīng)收賬款400*10*1.13 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400*10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅400*10*0.13 ? 借稅金及附加400*10*9% 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅400*10*9%

2022-06-21

同學(xué)你好增值稅=400*10*13%=520 消費(fèi)稅=400*10*9%=360 借，應(yīng)收賬款4520 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)520 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3200 貸，庫(kù)存商品3200 借，稅金及附加360 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅360

2022-06-20

銷(xiāo)售汽車(chē)消費(fèi)稅=600*9%=54萬(wàn) 移送管理部門(mén)使用消費(fèi)稅=18*2*9%=3.24萬(wàn) 借：固定資產(chǎn)? 19.24（16%2B3.24）貸：庫(kù)存商品 16 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 3.24 銷(xiāo)售汽車(chē) 借：銀行存款 600*1.13 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 600 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 600*13% 借：稅金及附加 54 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 54

2021-11-27

借，長(zhǎng)期借款等100萬(wàn) 貸，庫(kù)存商品70 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅80×13% 其他收益，差額

2022-09-12

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