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按照合同約定和增值稅規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間來繳納增值稅.沒有看明白,能具體點(diǎn)嗎

按照合同約定和增值稅規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間來繳納增值稅.沒有看明白,能具體點(diǎn)嗎
2022-06-19 14:52
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-19 15:07

按照合同約定指的是合同約定的付款時(shí)間; 增值稅規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 建筑業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的具體確定為: 一、未收取工程款或未到合同約定付款日期,先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。 二、提供建筑服務(wù)過程中或之后收到款項(xiàng)的,按照收到工程進(jìn)度款和合同約定付款日期孰早,為發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。 三、未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為建筑工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。 四、墊資提供建筑服務(wù),不考慮墊資因素,依然按照上述規(guī)則確定納稅義務(wù)時(shí)間。

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按照合同約定指的是合同約定的付款時(shí)間; 增值稅規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 建筑業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的具體確定為: 一、未收取工程款或未到合同約定付款日期,先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。 二、提供建筑服務(wù)過程中或之后收到款項(xiàng)的,按照收到工程進(jìn)度款和合同約定付款日期孰早,為發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。 三、未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為建筑工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。 四、墊資提供建筑服務(wù),不考慮墊資因素,依然按照上述規(guī)則確定納稅義務(wù)時(shí)間。
2022-06-19
如果企業(yè)的借款合同,約定了利息的支付時(shí)間,利息相關(guān)的增值稅納稅義務(wù)就按照約定的時(shí)間進(jìn)行即可。如果開票時(shí)間早,那就需要按照開票時(shí)間進(jìn)行了?;谶@個(gè)原因,我們的開票時(shí)間還是需要和支付時(shí)間相一致,以免給我們帶來提前墊付稅款的后果。
2023-04-11
同學(xué)你好 對的 2.是按照合同約定期限
2022-08-01
你好, 從借款開始日,計(jì)算利息,然后次月15號之前申報(bào)增值稅 所得稅是季度末申報(bào)
2020-10-14
你好 對的 可以這么做的
2024-06-06
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