可是合同約定稅費(fèi)由我們承擔(dān)，那開(kāi)票金額應(yīng)該是個(gè)不含稅金額吧？

如果有你承擔(dān)，那么對(duì)方開(kāi)票金額依舊是含稅

實(shí)質(zhì)不變 比如113，稅13，金額100 開(kāi)票113開(kāi)具，你支付100，13給稅務(wù)

啊但別的老師不是這么說(shuō)的呢…那如果之前需要代扣代繳的沒(méi)有代扣代繳，已經(jīng)按開(kāi)票金額支付給對(duì)方該怎么辦呢

那如果對(duì)方說(shuō)沒(méi)有把這部分代扣代繳的稅額算在開(kāi)票金額里怎么辦？

如果你按100開(kāi)票，自己繳納13稅 你這13就屬于你與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出不能稅前扣除，需要納稅調(diào)整處理

您的意思就是在明年的匯算清繳中需要納稅調(diào)增是這個(gè)意思嗎？

您的意思就是在明年的匯算清繳中需要納稅調(diào)增是這個(gè)意思嗎？

對(duì)的，就是這個(gè)意思。

謝謝老師，那請(qǐng)問(wèn)這種情況該如何做賬呢：如果你按100開(kāi)票，自己繳納13稅 你這13就屬于你與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出不能稅前扣除，

對(duì)的，就是這個(gè)意思的

木木老師，我的意思是這個(gè)分錄該怎么做?。。?

你開(kāi)票按哪個(gè)開(kāi)具的100嗎

對(duì)的哦 然后稅費(fèi)13自己繳納

借，應(yīng)付賬款100 營(yíng)業(yè)外支出13 貸，銀行存款113

就是說(shuō)這個(gè)13不算在成本或者費(fèi)用里面了是嗎？

對(duì)的，因?yàn)槟氵@個(gè)對(duì)方開(kāi)票，他也沒(méi)有開(kāi)進(jìn)去，你額外承擔(dān)的職能防意外支出。