5、甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元，遞延所得稅負(fù)債為150萬元(遞延所得稅均非直接計(jì)入所有者權(quán)益的事項(xiàng)產(chǎn)生)。甲公司2016年實(shí)現(xiàn)利潤1000萬元。2016年審公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)3月10月，購入A股票10萬股，支付價款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn)；年末甲公司持有的A股票的市價為100萬元。同時購入B股票100萬股，支付價款800萬元，劃為其他權(quán)益工具投資(原為可供出售金融資產(chǎn))；年末甲公司持有的B股票的市價為1000萬元。(2)12月31日無形資產(chǎn)賬面余額1000萬元，預(yù)計(jì)可收回金額為940萬元，該無形資產(chǎn)以前沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備，會計(jì)和稅法對該無形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷相同。(3)除上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差異外，2016年還因預(yù)計(jì)售后服務(wù)支出計(jì)提了100萬元的預(yù)計(jì)負(fù)債，期初的應(yīng)納稅暫時性差異在本期轉(zhuǎn)回了100萬元。(4)甲公司2016年實(shí)發(fā)工資超過稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)1000萬元，2016年確認(rèn)國債利息收入160萬元，因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款200萬元，違反經(jīng)營合同支符罰款200萬元；計(jì)算2016年應(yīng)納稅所得額
應(yīng)交企業(yè)所得稅 （1000+20+60-100+1000-160+200）×25% 你計(jì)算一下結(jié)果
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工資表上扣除的個稅是年度預(yù)扣預(yù)繳稅額有關(guān)還是年度應(yīng)納稅額
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老師，請問利潤表上，所得稅費(fèi)用，除了我匯算清繳實(shí)際交稅的部分，如果我還有遞延所得稅資產(chǎn)的話，是不是應(yīng)該加上遞延所得稅資產(chǎn)這個數(shù)??？
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老師，收到餐費(fèi)發(fā)票1500，員工報(bào)銷的時候只報(bào)1200 借:管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)1500 貸:銀行存款1200 那還有300不平，怎么辦？
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老師好，公司有合同已經(jīng)履行完義務(wù)，但是客戶資金緊張，近期不會付我們錢。我們資金壓力也大，沒有開票，一是客戶也不想現(xiàn)在接收我們的開票，二是我們沒錢交增值稅。但是老板想在報(bào)表上體現(xiàn)這筆應(yīng)收賬款，貸方如果目前不確認(rèn)收入，有什么合適合規(guī)的科目可以放嗎？
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老師您好，有一名員工本來要出差，飛機(jī)票都定完了，但是因?yàn)橥话l(fā)狀況沒有去成，產(chǎn)生的退飛機(jī)票的費(fèi)用公司答應(yīng)給報(bào)銷，請問這種情況怎么做賬？具體的會計(jì)分錄和記賬憑證有哪些？
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問題 1.個稅（工資薪金所得）是按年度合并計(jì)算個人所得稅，為什么每個月都要計(jì)算個稅，是月度公司幫個人預(yù)扣預(yù)繳，年度匯算清繳的時候再多退少補(bǔ)嗎？
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老師，看看這道題，請問為什么要乘個8？
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老師，為什么這兩個不對
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為什么個稅每月都有預(yù)交，且并沒有多處取得收入，個稅匯算清繳時還需補(bǔ)稅呢？
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老師，白天發(fā)票開的票，晚上發(fā)現(xiàn)開錯了，晚上能紅沖發(fā)票嗎
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這個調(diào)增的200是違反環(huán)保規(guī)定支付罰款的200，還是違反經(jīng)營合同支付罰款的200，為什么不是兩個都要調(diào)增
一個是行政責(zé)任，一個是民事責(zé)任。民事責(zé)任的罰款是不用調(diào)整。
好的，謝謝老師！
不客氣，祝你工作愉快
長江公司為母公司，2017年1月1日，長江公司用銀行存款33000萬元從證券市場上購入大海公司發(fā)行在外80%的股份并能夠控制大海公司。兩個公司不屬于統(tǒng)一控制的兩個子公司。長江公司2017年銷售100件A產(chǎn)品給大海公司，每件售價5萬元，每件成本3萬元，大海公司2017年對外銷售A產(chǎn)品60件，每件售價6萬元。2018年可出售100件B產(chǎn)品給大海公司，每件售價6萬元，每件成本3萬元。大海公司2018年對外銷售A產(chǎn)品40件，每件售價6萬元;2018年對外銷售B產(chǎn)品80件，每件售價7萬元。編制長江公司2017年和2018年的合并抵銷分錄。(金額單位用萬元表示)
不好意思。新的問題。麻煩重新提問一下，謝謝配合