Q
某百貨商場1月份發(fā)生的主要經(jīng)營業(yè)務如下:(1)購入羽絨服裝一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額40萬元，其中5%送給困難職工。(2)將上月購入的電視機10臺(成本為5萬元)獎勵給年度表現(xiàn)優(yōu)秀員工，每臺零售價格0.6萬元。(3)采取以舊換新的方式銷售A型電冰箱300臺，每臺零售價格0.3萬元，每臺舊電冰箱作價0.02萬元。支付運費取得一般納稅人運輸單位開具的專用發(fā)票，注明金額為0.8萬元。(4)春節(jié)臨近，向某福利院贈送A型電冰箱16臺(A型電冰箱最近時期平均售價為0.3萬元/臺)。(5)當月商場零售其他商品(增值稅用稅13%)，銷售額為95萬元。(6)發(fā)現(xiàn)一批庫存包裝物(上月購進已抵扣進項稅額，貨物稅率為13%)因管理不善被盜，賬面價值2萬元。(7)轉讓2012年購入的辦公樓取得400萬元，購入時買價為100萬元，契稅3萬元。企業(yè)選擇不動產(chǎn)與機構所在地同城假設:上述各項購進取得增值稅專用發(fā)票當月均已勾選抵扣?；卮鹣铝袉栴}計算商場當月發(fā)生的銷項稅額計算商場當月準予抵扣的進行稅額計算商場當月發(fā)生的進項稅轉出金額計算商場當月一般計稅方法下的應納增值稅稅額
2022-06-16 13:23
2022-06-16 13:45
計算商場當月發(fā)生的銷項稅額 300*0.3/1.13*0.13+16*0.3/1.13*0.13+9/1.13*0.13=11.94
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計算商場當月準予抵扣的進行稅額 40*0.13*0.95+0.8*0.09=5.012
計算商場當月發(fā)生的進項稅轉出金額 5*0.13+2*0.13=0.91
計算商場當月一般計稅方法下的應納增值稅稅額 11.94-（5.012-0.91）=7.838
進項稅額和進項稅轉出金額如何算呢老師
計算過程我都發(fā)給你了
謝謝老師我仔細對著研究一下
好的，有不明白的再問問
老師銷項稅額式子里是不是應該是95/1.113*0.13呢
嗯，寫的太快了應給是95對的
好的非常感謝老師
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