20年公司用數(shù)據(jù)算箱做過區(qū)塊鏈礦，沒有收入。有用電

往年的電費直接沖減未分配利潤

那這個進項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢？，往年的電費現(xiàn)在如何做分錄呢？

借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出??????????? ? ? ?應付賬款? ? 借：?利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本

這個應付賬款是？

就是應付的電費呀

我其他的這部分電費本來應該做什么科目呢？這個電費實際上已經(jīng)付過了才能給我們開出來電費發(fā)票呀，我再掛應付賬款，是還要再付電費？

你先付的時候票沒來掛的是應付或者預付呀，你換成應付或者預付就是了

我其他的這部分電費本來應該做什么科目呢？

借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本 ? ? ??以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出? ?其他部分電費 ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項 貸：應交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出??????????? ? ? ? ?應付賬款/預付賬款? ? 借：?利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務成本 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出 ? ? ?

老師，這個調(diào)整以前年度損益，然后計借利潤分配未分配利潤，是不是就是說把之前進的費用沖減出來？如果說我之前虧損100萬，我現(xiàn)在沖減110萬，那我就是盈利的，也就是說我應該還需要去補交企業(yè)所得稅款，是嗎？還有就是我這個進項稅轉(zhuǎn)出是不是之前的銷項已經(jīng)抵扣過的要重新補交銷項稅款？

借：利潤分配是增加虧損的。本月進項轉(zhuǎn)出就是了。不是補交以前的

老師，我理解的是，這個電費不是不應該計我們的成本，那我們應該記什么科目呢？現(xiàn)在如果說這個要調(diào)整，就是說我們把本來計入成本的電費需要調(diào)整出來。也就是說，如果我們收入200萬，電費做成本了300萬，這樣就虧損100萬?，F(xiàn)在這個300萬只有150萬是可以入賬的，其他的不可以入，那如果把這個成本減少了，那我的成本只有150萬，那收入200萬減去我可以做成本的150萬，這樣我不是還盈利了50萬嗎，就不是虧損狀態(tài)了，是這個意思嗎？就需要交稅啊！

我都分開2部分了，正常的進成本，其余的進營業(yè)外支出

老師您好，是這樣的，我現(xiàn)在正常用電和其余的這部分電費用的是一塊電表，不能準確的把它分離出來，這應該怎么辦呢。

這個老師也沒法幫你分了哈。

老師，如果這個都分不出來的話，那我應該怎么賬務處理呢