20年公司用數(shù)據(jù)算箱做過區(qū)塊鏈礦，沒有收入。有用電

往年的電費(fèi)直接沖減未分配利潤(rùn)

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢？，往年的電費(fèi)現(xiàn)在如何做分錄呢？

借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出??????????? ? ? ?應(yīng)付賬款? ? 借：?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

這個(gè)應(yīng)付賬款是？

就是應(yīng)付的電費(fèi)呀

我其他的這部分電費(fèi)本來應(yīng)該做什么科目呢？這個(gè)電費(fèi)實(shí)際上已經(jīng)付過了才能給我們開出來電費(fèi)發(fā)票呀，我再掛應(yīng)付賬款，是還要再付電費(fèi)？

你先付的時(shí)候票沒來掛的是應(yīng)付或者預(yù)付呀，你換成應(yīng)付或者預(yù)付就是了

我其他的這部分電費(fèi)本來應(yīng)該做什么科目呢？

借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ??以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出? ?其他部分電費(fèi) ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出??????????? ? ? ? ?應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款? ? 借：?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ?

老師，這個(gè)調(diào)整以前年度損益，然后計(jì)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，是不是就是說把之前進(jìn)的費(fèi)用沖減出來？如果說我之前虧損100萬，我現(xiàn)在沖減110萬，那我就是盈利的，也就是說我應(yīng)該還需要去補(bǔ)交企業(yè)所得稅款，是嗎？還有就是我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是不是之前的銷項(xiàng)已經(jīng)抵扣過的要重新補(bǔ)交銷項(xiàng)稅款？

借：利潤(rùn)分配是增加虧損的。本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是了。不是補(bǔ)交以前的

老師，我理解的是，這個(gè)電費(fèi)不是不應(yīng)該計(jì)我們的成本，那我們應(yīng)該記什么科目呢？現(xiàn)在如果說這個(gè)要調(diào)整，就是說我們把本來計(jì)入成本的電費(fèi)需要調(diào)整出來。也就是說，如果我們收入200萬，電費(fèi)做成本了300萬，這樣就虧損100萬。現(xiàn)在這個(gè)300萬只有150萬是可以入賬的，其他的不可以入，那如果把這個(gè)成本減少了，那我的成本只有150萬，那收入200萬減去我可以做成本的150萬，這樣我不是還盈利了50萬嗎，就不是虧損狀態(tài)了，是這個(gè)意思嗎？就需要交稅??！

我都分開2部分了，正常的進(jìn)成本，其余的進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出

老師您好，是這樣的，我現(xiàn)在正常用電和其余的這部分電費(fèi)用的是一塊電表，不能準(zhǔn)確的把它分離出來，這應(yīng)該怎么辦呢。

這個(gè)老師也沒法幫你分了哈。

老師，如果這個(gè)都分不出來的話，那我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢