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老師這題我的理解是他差三年的暫時性差異是800,然后他是差六年轉(zhuǎn)回400,然后其中X3年的800有400,我就是按X6年的12.5%的稅率,然后剩余的400,就是按照差七年的25%的稅率計算,然后差四年是一千二,然后在上年的基礎(chǔ)上,然后累加400,按照差七年25%的稅率。計算,然后差五年也是一千二,然后就是從上一年累下來,然后差六年是八百八百,也也就是按照差七年25%的稅率。但是我在做題的過程當(dāng)中,我就感覺我是在,就是在背這個思路,背這個這個算法,但是其中什么緣由,什么道理,我也不是很懂。我就是在背這個思路和答案,感覺過兩天我又會忘記[捂臉]還是說就是要重復(fù)重復(fù)多做幾遍[微笑]而且越到后面前面要復(fù)習(xí)的就越多,我之前就是學(xué)到后面為了趕進度前面的不復(fù)習(xí)就忘了又重來

老師這題我的理解是他差三年的暫時性差異是800,然后他是差六年轉(zhuǎn)回400,然后其中X3年的800有400,我就是按X6年的12.5%的稅率,然后剩余的400,就是按照差七年的25%的稅率計算,然后差四年是一千二,然后在上年的基礎(chǔ)上,然后累加400,按照差七年25%的稅率。計算,然后差五年也是一千二,然后就是從上一年累下來,然后差六年是八百八百,也也就是按照差七年25%的稅率。但是我在做題的過程當(dāng)中,我就感覺我是在,就是在背這個思路,背這個這個算法,但是其中什么緣由,什么道理,我也不是很懂。我就是在背這個思路和答案,感覺過兩天我又會忘記[捂臉]還是說就是要重復(fù)重復(fù)多做幾遍[微笑]而且越到后面前面要復(fù)習(xí)的就越多,我之前就是學(xué)到后面為了趕進度前面的不復(fù)習(xí)就忘了又重來
老師這題我的理解是他差三年的暫時性差異是800,然后他是差六年轉(zhuǎn)回400,然后其中X3年的800有400,我就是按X6年的12.5%的稅率,然后剩余的400,就是按照差七年的25%的稅率計算,然后差四年是一千二,然后在上年的基礎(chǔ)上,然后累加400,按照差七年25%的稅率。計算,然后差五年也是一千二,然后就是從上一年累下來,然后差六年是八百八百,也也就是按照差七年25%的稅率。但是我在做題的過程當(dāng)中,我就感覺我是在,就是在背這個思路,背這個這個算法,但是其中什么緣由,什么道理,我也不是很懂。我就是在背這個思路和答案,感覺過兩天我又會忘記[捂臉]還是說就是要重復(fù)重復(fù)多做幾遍[微笑]而且越到后面前面要復(fù)習(xí)的就越多,我之前就是學(xué)到后面為了趕進度前面的不復(fù)習(xí)就忘了又重來
2022-06-10 12:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-10 13:17

遞延所得稅的稅率要按遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回時的稅率來定:2013年至2017年可抵扣暫時性差異發(fā)生額分別為800,2014年400,2015年0,2016年-400,2017年-800 所以2013年的遞延所得稅資產(chǎn)是2016和2017轉(zhuǎn)回的,分別適用這兩個年度的稅率,以后年度以此類推

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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