那如果開給對(duì)方收據(jù)1.2元*100度=120元的話，公司收到電力局發(fā)票是專票，那這個(gè)分錄金額要怎么寫，借：銀行存款120 貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（銷）這個(gè)金額要怎么寫

您好！你們是一般納稅人還是小規(guī)模

一般納稅人，之前收到發(fā)票時(shí)有做進(jìn)項(xiàng)稅額分錄

您好！那你也是13%了，120/1.13就是收入的金額，然后乘以0.13就是稅額

那之前公司收到的發(fā)票金額包含租戶那部分，我們一起計(jì)入管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額，收回到算到收入，計(jì)銷項(xiàng)，那是不是不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，什么時(shí)候不計(jì)入收入，直接沖銷管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

你好！其實(shí)這個(gè)不用轉(zhuǎn)出，是你們的成本。

那電費(fèi)如果沒有收差額，我們付的單價(jià)多少就收多少單價(jià)的，這樣的話可以直接沖銷管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不用計(jì)入收入可以吧，有收單價(jià)差再列入收入中

您好！不能。只是你的收入和成本一樣。不用交稅

意思就是說，不論公司收租戶的電費(fèi)單價(jià)有沒有差額，收到時(shí)都要列入貸：收入和銷項(xiàng)稅額中？

你好!是的。就是這個(gè)意思

好的，那我們公司是生產(chǎn)制造企業(yè)，這個(gè)電費(fèi)收入我們能開發(fā)票嗎，還是開個(gè)收據(jù)給對(duì)方，列入無票收入就可以

你好!可以直接做無票收入

如果對(duì)方要求開發(fā)票的話，我們公司能自己開嗎