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演示賬套

甲公司2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，視同銷售收入500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本3200e萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)1000萬(wàn)元，）管理費(fèi)用960萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，城建稅及教育費(fèi)附加80萬(wàn)元（其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付稅收滯納金12萬(wàn)元）。其中，計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元，撥繳職工公會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)46萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

2022-06-09 15:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-09 15:38

您好，營(yíng)業(yè)外支出的金額是多少

2022-06-09

會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算是 4500+1000+500-3200-1340-960-120-80+140-100=340

2024-01-07

您好，計(jì)算過(guò)程如下廣告費(fèi)限額=5000*15%=750調(diào)增150萬(wàn)元招待費(fèi)限額15000*0.005=25，限額2=30*0.6=18調(diào)增12萬(wàn)元捐贈(zèng)限額=340*12%=40.8調(diào)增19.2萬(wàn)元稅收滯納金調(diào)增12萬(wàn)元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整福利費(fèi)限額=300*14%=42不調(diào)整教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=340+150+12+19.2+12=533.2 應(yīng)納稅額=533.2*25%=133.3

2022-05-25

您好，計(jì)算過(guò)程如下利潤(rùn)總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80；廣告費(fèi)扣除限額=4000*15%=600，廣告費(fèi)納稅調(diào)增=650-600=50；業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=4000*5‰=20，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=25*60%=15，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增=25-15=10；公益性捐贈(zèng)扣除限額=80*12%=9.6，公益性捐贈(zèng)納稅調(diào)增=30-9.6=20.4；稅收滯納金納稅調(diào)增6；工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*2%=4，工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)增=5-4=1；職工福利費(fèi)扣除限額=200*14%=28，職工福利費(fèi)納稅調(diào)增=31-28=3；職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*8%=16，不做調(diào)整；應(yīng)納稅所得額=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4，應(yīng)納稅額=170.4*25%=42.6

2022-06-22

您好，計(jì)算過(guò)程如下廣告費(fèi)限額=5000*15%=750調(diào)增150萬(wàn)元招待費(fèi)限額1=5000*0.005=25，限額2=30*0.6=18調(diào)增12萬(wàn)元捐贈(zèng)限額=340*12%=40.8調(diào)增19.2萬(wàn)元稅收滯納金調(diào)增12萬(wàn)元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整福利費(fèi)限額=300*14%=42調(diào)增4萬(wàn)元教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=340+150+12+19.2+12+4=537.2 應(yīng)納稅額=537.2*25%=134.3 借：所得稅費(fèi)用134.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅134.3

2022-05-26

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