借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類的其它里面填寫(xiě)賬載金額。

老師你好，我企業(yè)去年享受增值稅加計(jì)抵減，但是未入賬，所以會(huì)計(jì)報(bào)表里沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入。今年做去年的匯算清繳，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？按理說(shuō)加計(jì)抵減是要交企業(yè)所得稅的，但是現(xiàn)在匯算清繳中營(yíng)業(yè)外收入為0，怎么調(diào)整。我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以沒(méi)有其他收益這一欄，只有營(yíng)業(yè)外收入?，F(xiàn)在就是2021年的加計(jì)抵減稅額忘記填在營(yíng)業(yè)外收入里了，所以會(huì)計(jì)報(bào)表里營(yíng)業(yè)外收入為0?？墒嵌家呀?jīng)年結(jié)賬套了，也不能改報(bào)表，我現(xiàn)在做2021年的匯算清繳，應(yīng)該怎么改正??？如果直接在匯算清繳里A100000里填把營(yíng)業(yè)外收入填上去的話，那不就跟利潤(rùn)表匹配不上嗎

上面的分錄寫(xiě)了借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 代利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則放到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)因?yàn)榭缒炅恕?

匯算清交在105000這個(gè)表格里面填寫(xiě)有一個(gè)收入類，其他。

在A105000收入類其他里填寫(xiě)加計(jì)抵減的稅額是嗎？是填哪一行呢？是賬載金額，稅收金額，調(diào)增金額，還是調(diào)減金額？

好賬載金額填寫(xiě)這一列。

只用填寫(xiě)賬載金額嗎？那我會(huì)計(jì)報(bào)表不用改吧，只用在A105000里調(diào)整一下？

財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改，賬務(wù)處理做到這個(gè)月就行，然后在主表里面它會(huì)自動(dòng)調(diào)增，你不用做其他的

那2021年未計(jì)提的加計(jì)抵減額這個(gè)月我應(yīng)該怎么入賬呢？A105000納稅調(diào)整明細(xì)表里是直接把加計(jì)抵減的稅額填在收入其他-賬載金額那一列對(duì)嗎？稅收金額不用管吧

借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

對(duì)的是的稅收金額不能填寫(xiě)，如果你填寫(xiě)了稅收金額還能調(diào)整嗎？你可以自己試一下的

謝謝老師，我還有一個(gè)問(wèn)題。這個(gè)加計(jì)抵減不是從2019年4月就開(kāi)始執(zhí)行了么，但是我從未進(jìn)行賬務(wù)處理，這不就導(dǎo)致2019和2020年的匯算清繳不對(duì)了么，現(xiàn)在應(yīng)該怎么糾正??？