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1題合并報(bào)表是現(xiàn)金結(jié)算，因?yàn)槟腹窘o的是子公司的股票，母公司需要拿錢(qián)買(mǎi)，實(shí)際等于給現(xiàn)金，確認(rèn)成本費(fèi)用=（20-2）*20000*16/4/2=720000 借：管理費(fèi)用720000 貸：應(yīng)付職工薪酬720000 2題個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并報(bào)表都是現(xiàn)金結(jié)算，也是母公司用其他公司的股票結(jié)算，是現(xiàn)金結(jié)算。

2022-06-07

1.?單體長(zhǎng)期股權(quán)投資：8000萬(wàn)（b公司）+6000萬(wàn)（c公司）=1.4億 2.?合并報(bào)表資產(chǎn)額：你司單體資產(chǎn)（1億）+b公司資產(chǎn)+c公司資產(chǎn) - 你司對(duì)b、c的長(zhǎng)期股權(quán)投資（1.4億）（抵消內(nèi)部重復(fù)） 3.?合并長(zhǎng)期股權(quán)投資：合并報(bào)表中需抵消對(duì)b、c的長(zhǎng)投，故合并報(bào)表長(zhǎng)投為0（僅保留對(duì)非子公司投資，此處無(wú)） 4.?漏抵消影響：你司合并資產(chǎn)虛增5000萬(wàn)，會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)合并報(bào)表資產(chǎn)總額也虛增5000萬(wàn)，歪曲資產(chǎn)負(fù)債率、ROE等指標(biāo)，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。

2025-07-10

一、單體和合并長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)算單體：按實(shí)際出資，對(duì)b、c投資共8000 + 6000 = 1.4億元，以成本法核算。合并：需抵消對(duì)子公司（b、c ）的長(zhǎng)投，抵消后合并報(bào)表中該科目對(duì)b、c的長(zhǎng)投金額為0 。二、合并報(bào)表資產(chǎn)額計(jì)算先匯總你司（1億）、b、c的資產(chǎn)，再抵消你司對(duì)b、c的長(zhǎng)投（1.4億），即合并資產(chǎn)額 = 你司資產(chǎn)+b資產(chǎn)+c資產(chǎn)- 1.4億（無(wú)其他內(nèi)部交易時(shí) ）。三、漏抵消對(duì)集團(tuán)合并報(bào)表影響你司合并資產(chǎn)虛增5000萬(wàn)，會(huì)直接傳遞到集團(tuán)合并報(bào)表，導(dǎo)致集團(tuán)資產(chǎn)也虛增5000萬(wàn) ；集團(tuán)無(wú)法自動(dòng)修正，需你司重編正確報(bào)表，集團(tuán)再以正確數(shù)據(jù)合并才能消除誤差。

2025-07-10

同學(xué)你好對(duì)的匯算清繳的時(shí)候去年沒(méi)發(fā)票的都要調(diào)增

2021-04-27

對(duì)于B公司： 1.合同與收益分配：首先，應(yīng)確保B公司與XX之間的合同是合法有效的，并且合同中明確規(guī)定了收益分配的方式。如果合同中有規(guī)定XX需要投入短劇投資款，但實(shí)際上XX并沒(méi)有匯款，那么B公司需要與XX溝通，明確這一點(diǎn)，并決定是否需要修改合同或采取其他措施。 2.應(yīng)付賬款-收益分成科目處理：由于賬上沒(méi)有XX的短劇投資款，導(dǎo)致無(wú)法沖減，應(yīng)付賬款-收益分成科目余額為負(fù)數(shù)。這種情況下，可以考慮暫時(shí)將這部分負(fù)數(shù)余額作為預(yù)提費(fèi)用處理，待XX實(shí)際投入資金后再進(jìn)行沖減。同時(shí)，應(yīng)持續(xù)跟蹤XX的投資款到位情況，并及時(shí)調(diào)整賬目。 3.持續(xù)收益分配：在XX未投入短劇投資款的情況下，B公司仍持續(xù)分給他收益，這可能會(huì)涉及到稅務(wù)和合規(guī)問(wèn)題。建議B公司與稅務(wù)部門(mén)溝通，了解相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，并確保收益分配的合規(guī)性。同時(shí)，也可以考慮與XX重新協(xié)商收益分配方案，以確保雙方的權(quán)益得到保障。對(duì)于A公司： 1.投資款與收益分配：A公司收到的短劇投資款來(lái)自YY，但從未分給YY收益。這需要根據(jù)A公司與YY之間的合同來(lái)處理。如果合同中規(guī)定了收益分配，那么A公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定向YY分配收益。如果合同中沒(méi)有相關(guān)規(guī)定，那么A公司需要與YY溝通，決定是否需要進(jìn)行收益分配。 2.與B公司的關(guān)聯(lián)：由于B公司和A公司都是同一個(gè)老板，因此需要關(guān)注兩家公司之間的關(guān)聯(lián)交易和資金流動(dòng)。確保這些交易符合相關(guān)法律法規(guī)，并且賬目清晰、透明。解決方案： 1.合同梳理與溝通：首先，對(duì)B公司和A公司與XX、YY之間的合同進(jìn)行梳理，明確各方的權(quán)益和義務(wù)。然后，與XX和YY進(jìn)行溝通，了解他們的實(shí)際投入和期望收益，以便調(diào)整收益分配方案。 2.賬目調(diào)整：根據(jù)溝通結(jié)果和合同約定，對(duì)B公司和A公司的賬目進(jìn)行調(diào)整。確保應(yīng)付賬款、預(yù)提費(fèi)用等科目的余額準(zhǔn)確反映實(shí)際情況。

2024-03-07

快賬用戶1844 追問(wèn) 2022-06-07 21:40

答案和你說(shuō)的相反啊。

齊紅老師解答 2022-06-07 21:46

題目有問(wèn)題吧，我之前學(xué)的都是屬于現(xiàn)金結(jié)算的。合并報(bào)表也是現(xiàn)金結(jié)算。 2.結(jié)算企業(yè)（母公司）不是以其本身權(quán)益工具而是以集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)的權(quán)益工具結(jié)算的，母公司是接受服務(wù)企業(yè)的投資者，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理★★注：接受服務(wù)的企業(yè)沒(méi)有結(jié)算義務(wù)借：長(zhǎng)期股權(quán)投資　貸：應(yīng)付職工薪酬借：管理費(fèi)用等　貸：資本公積—　　　其他資本公積合并報(bào)表：抵銷(xiāo)母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資和子公司資本公積借：資本公積（子公司）　　管理費(fèi)用等（倒擠差額，可借可貸）　貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資（母公司）注：第二年以后抵銷(xiāo)時(shí)，將“管理費(fèi)用”換為“期初未分配利潤(rùn)” 你看合并報(bào)表抵消后來(lái)抵消后，留下管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬，屬于現(xiàn)金結(jié)算的分錄呀

快賬用戶1844 追問(wèn) 2022-06-07 21:55

我看了東奧的網(wǎng)站，沒(méi)有勘誤信息啊。