老師好，有一個(gè)很復(fù)雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內(nèi)賬，有一個(gè)項(xiàng)目建賬的時(shí)候已經(jīng)完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應(yīng)收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個(gè)項(xiàng)目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費(fèi)，建賬后的這個(gè)月由我公司支付了，我計(jì)入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時(shí)，如果我做借方:銀行存款，貸方應(yīng)收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結(jié)轉(zhuǎn)該項(xiàng)目嗎，如果結(jié)轉(zhuǎn)，可是只有這個(gè)月產(chǎn)生的部分成本，因?yàn)橹暗某杀臼呛芫们暗牧耍瑳]有統(tǒng)計(jì)，因?yàn)楣て诒容^長，那我該怎么處理這個(gè)項(xiàng)目呢？問題有點(diǎn)復(fù)雜，希望老師解答的詳細(xì)點(diǎn)，我是新手，謝謝

銷售和加工服裝的公司，先開發(fā)票后旅行義務(wù)，到交貨時(shí)付款項(xiàng)。如果期限是3個(gè)月，成本是每個(gè)月的工資和購進(jìn)布料成本等。那工資暫估的分錄怎么做？可以是：借記生產(chǎn)成本-直接人工，貸記應(yīng)付職工薪酬-工資？ 如果上面的分錄沒有問題，那我下月初做一筆紅沖分錄，然后按正確的金額入賬有沒有問題？

2022年1月1日，小型公司以經(jīng)營租賃方式新租入一處廠房，租期五年，當(dāng)日，對該廠房進(jìn)行裝修，發(fā)生以下有關(guān)支出零用生產(chǎn)材料六萬元購進(jìn)該批原材料時(shí)，支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為7800元，輔助生產(chǎn)車間為該裝裝修工程提供勞務(wù)支出36000元，有關(guān)人員，工資等職工薪酬24000元，2022年十月31日，該廠房裝修完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，小心公司平時(shí)未做會計(jì)，處理于十月31日，裝修完成后的會計(jì)處理如下，借制造費(fèi)用12萬，貸原材料六萬，生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本36000元，應(yīng)付職工薪酬24000元，這個(gè)分錄對不對？然后如果不對的話，完整的分錄過程是怎么樣的？

老師您好：我們公司是一般納稅人，銷售加工工煤炭企業(yè)。2021年工資（8-11月工資總額98200元），核算分錄是①借生產(chǎn)成本-工資，貸：現(xiàn)金（沒有通過制造費(fèi)用過渡）。②借庫存商品，貸生產(chǎn)成本-工資。憑證后面簡單附列了工資表及成本分配表 且沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目，公司員工有15人，且沒有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)檫@些人是臨時(shí)季節(jié)性用工（沒有簽臨時(shí)工合同）每個(gè)人工資每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申報(bào)報(bào)稅 2022年5月沒有納稅調(diào)增，現(xiàn)在想把這98,000進(jìn)行2023年5月所得稅納稅調(diào)整，，可是22年我們的工資和個(gè)稅都是相符，如果我在23年5月進(jìn)行所得稅調(diào)整的時(shí)候，能不能引起數(shù)據(jù)異常風(fēng)險(xiǎn)？沒通過應(yīng)付職工薪酬科目明年納稅調(diào)增也沒有地方調(diào)啊，請問老師該如何處理這個(gè)棘手的問題？

@郭老師回答，郭老師@郭老師，其他老師不要接了，樸老師不要接，一家建筑勞務(wù)公司，我6月底暫估了一筆項(xiàng)目成本，7月開了發(fā)票，確認(rèn)了收入，但是7月份沒有收到錢，7月底的時(shí)候已經(jīng)知道了要發(fā)多少項(xiàng)目上工人的工資，但是沒有錢發(fā)，又暫估了一筆項(xiàng)目成本，等到8月初收到錢了，就把民工工資發(fā)掉了。 我想問下我6月份暫估的那筆項(xiàng)目成本要在七月份怎么沖掉呀？當(dāng)時(shí)暫估成本的分錄做的是 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)付賬款-暫估項(xiàng)目成本