雙圓涂料有限公司為增值稅一般納稅人，稅率13%，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.銷售給某一般納稅人一批涂料，增值稅專用發(fā)票上的金額欄為100萬元，稅額欄13萬，款項已收。 2.銷售給某小規(guī)模納稅人一批涂料，開具增值稅普通發(fā)票，金額欄注明150萬元稅額欄19.5萬，款項已收 3.銷售給某一般納稅人一批涂料，開具增值稅專用發(fā)票金額欄為200萬元，另外，向?qū)Ψ绞杖×?000的包裝費，所有款項均已收到 4.以折扣方式銷售涂料一批涂料，增值稅專用發(fā)票上金額欄列明：原價款80萬元，折扣額8萬元，款項已與4月份預(yù)收 要求：分別計算上述業(yè)務(wù)公司的銷項稅額，并完成第3筆業(yè)務(wù)，第4筆業(yè)務(wù)雙圓公司的會計分錄

小規(guī)模納稅人銷售了一批調(diào)味料；金額4500元。客戶要求開調(diào)料，不開具體明細的發(fā)票可以嗎

(1)銷售甲產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票注明價款50000元，增值稅8500元，另收價外費1500元，共60000元。(2)銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票的銷售額為93600元。要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)，計算該公司3月的銷項增值稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應(yīng)商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅合計226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1）計算1月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額。(2）計算1月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3）計算1月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應(yīng)商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅合計226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1）計算1月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額。(2）計算1月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3）計算1月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。別亂答啊老師，盡快