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演示賬套

一般納稅人，去年無票成本是30萬，后面5月份收回20萬，還有10萬無票，匯繳做了調(diào)整，補(bǔ)了600元的稅，現(xiàn)在分錄要怎么做

2022-06-06 10:58

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-06 11:02

借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)? 貸：銀行存款? 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整??

快賬用戶9754 追問 2022-06-06 11:11

那個(gè)成本的分錄呢？之前的會計(jì)是做了一筆這樣的：借：主營成本 30萬貸：其他應(yīng)付款-預(yù)計(jì)負(fù)債 30萬，這個(gè)收回了20萬，然后是把票附在12月份的后面嗎？然后收到的票怎么做分錄？沒收到的票又怎么做分錄

齊紅老師解答 2022-06-06 11:45

不需要調(diào)整原來的成本分錄? 因?yàn)槟阍趨R算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了? ?不用修改以前的賬本? ?如果你非要調(diào)整借：其他應(yīng)付款 30? 貸：以前年度損益調(diào)整 30? 借：其他應(yīng)付款? 20? 貸：以前年度損益調(diào)整? 20? 借：以前損益調(diào)整 10? 貸：利潤分配-未分配利潤? ?因?yàn)樵黾永麧?0萬? 調(diào)整上年21年12月報(bào)表和本年22年期初數(shù)據(jù)? ?

快賬用戶9754 追問 2022-06-06 11:54

好的，謝謝，我調(diào)了期初跟12月份的報(bào)表了

齊紅老師解答 2022-06-06 12:30

不客氣祝你工作順利如果老師的答復(fù)有幫助到您麻煩結(jié)束該提問后給老師一個(gè)評價(jià)??

借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)? 貸：銀行存款? 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整??

2022-06-06

無票的10萬借：預(yù)付賬款貸：未分配利潤

2022-06-06

你好，是需要納稅調(diào)增100萬。企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款 ?不需要沖回100萬等判決下來有結(jié)果再看100萬咋處理，

2021-05-26

不可以的哈，沒有發(fā)票的全額調(diào)增

2022-05-13

考慮匯算清繳調(diào)增，20萬已納稅，影響了企業(yè)的所得稅費(fèi)用，200000*0.25=50000，借，遞延所得稅資產(chǎn)50000，貸，所得稅費(fèi)用5000

2025-04-16

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