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老師:非房企業(yè)的一般納稅人,4月購買固定資產(chǎn)110萬(2間房產(chǎn)),產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅, 借:固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:銀行存款 這個進(jìn)項(xiàng)稅在月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?繳納的契稅,印花稅怎么做分錄? 5月份銷售了1間房產(chǎn),分錄怎么做?

2022-06-06 00:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-06 07:14

您好 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額 月末不需要結(jié)轉(zhuǎn) 繳納的契稅計(jì)入固定資產(chǎn)入賬價值 印花稅計(jì)入稅金及附加科目

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齊紅老師 解答 2022-06-06 07:15

借 固定資產(chǎn)清理 借 累計(jì)折舊 貸 固定資產(chǎn) 借 銀行存款 貸 固定資產(chǎn)清理 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借 固定資產(chǎn)清理 貸 資產(chǎn)處置損益

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快賬用戶2798 追問 2022-06-06 08:24

4月購進(jìn)固定資產(chǎn),產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額如果沒有銷賬,就一直放在進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

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齊紅老師 解答 2022-06-06 08:29

年末的時候一次性結(jié)轉(zhuǎn)平

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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