月初的時(shí)候施工單位給甲方開了一張10萬的專票，沒有收到款，月末的時(shí)候收到甲方的工程款20萬，約定月末開票的時(shí)候少開10萬。月初：借：應(yīng)收賬款10萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入91000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)9000 月末收到款：借：銀行存款20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收91000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)9000 應(yīng)收賬款10萬。這樣可以不

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預(yù)收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應(yīng)付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借應(yīng)收賬款30萬 貸主營業(yè)務(wù)收入28萬 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2萬 借主營業(yè)務(wù)成本25萬 貸庫存商品25萬 借銀行存款30萬 貸應(yīng)收賬款30萬 就這些了吧？ 那怎么把預(yù)付賬款30萬沖掉呢？

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