你好，請(qǐng)說(shuō)明具體題目

學(xué)員你好，請(qǐng)問(wèn)是哪個(gè)知識(shí)點(diǎn)有疑問(wèn)

你看一下圖片，查系數(shù)表計(jì)算一下結(jié)果

同學(xué)您好！問(wèn)題1中的進(jìn)項(xiàng)稅額=13000+500/(1+9%)*9%=13041.28元，分錄為: 借:原材料 100458.72 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 13041.28 貸:銀行存款113500

同學(xué)你好！ 1、首先判斷：約翰先生屬于在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所而在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過(guò)90日但不滿1年或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過(guò)183日但不滿1年的個(gè)人 2、用人單位為外籍個(gè)人實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)或以非現(xiàn)金方式支付的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、洗衣費(fèi)、搬遷費(fèi)、出差補(bǔ)貼、探親費(fèi)，以及外籍個(gè)人發(fā)生的語(yǔ)言訓(xùn)練費(fèi)、子女教育費(fèi)等津補(bǔ)貼免予征收個(gè)人所得稅。所以這里的住房補(bǔ)貼2000，子女教育3000都是免稅，物價(jià)補(bǔ)貼2000需要征稅。 3、外籍人員從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得免征個(gè)稅。所以這里的股息10萬(wàn)免征個(gè)稅 4、當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)，離開(kāi)的當(dāng)天算半天，12月一共就是12.5天 5、適用的公式： 應(yīng)納稅額=（當(dāng)月境內(nèi)外工資、薪金應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)）×當(dāng)月境內(nèi)工作天數(shù)÷當(dāng)月天數(shù)=［（28000＋2000＋60000－4800）×45%－13505］×12.5÷31=10014.11元