中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師。2020年1月有關(guān)收支情況如下 （1）當(dāng)月工資、薪金收人15000元，公司代扣代繳社會保險費共840元,住房公積金960元。 （2）出版技術(shù)專著取得稿酬收入20000元，發(fā)生材料費支出4000元。 （3）取得國債利息300元,取得機(jī)動車保險賠款4000元,參加有獎竟賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值5000元免費旅游一次。 已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某為獨生女,其獨生子正在就讀大學(xué)3年級;王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費。 個人所得稅稅率：綜合所得稅率（見附表），其他單項所得：20% 要求計算：（本題9分） （1）王某2020年1月允許扣除的專項附加扣除項目合計數(shù)是（）（1分） （2）王某當(dāng)月工應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額是（）（2分） （3）王某當(dāng)月稿酬收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額是（）（2分） （4）王某國債利息、保險賠款應(yīng)納個人所得稅是（）（2分） （5）王某有獎競賽獲獎、電臺抽獎中獎應(yīng)納個人所得稅是（）（2分） （稅率：股息利息紅利所得20%、偶然所得20%、稿酬所得減按70%計入所得額，預(yù)扣率20%、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳所得稅率表如下：） 級 數(shù) 全年累計應(yīng)納稅所得額 預(yù)扣率（%） 速算扣除數(shù)（元） 1 不超過36000元的 3 0 2 超過36000元至144000元的部分 10 2520 3 超過144000元至300000元的部分 20 16920 4 超過300000元至420000元的部分 25 31920 - ----- -- ---

(1)每月甲公司支付稅前工資15000元。甲全年代扣代繳個人所得稅共計3786元,甲每月為王某代扣代繳個人所得稅時已稅前扣除專項扣除額2745元、專項附加扣除額2000元。(2)2月,為乙公司提供咨詢?nèi)〉枚惽皠趧?wù)報酬收入2000元。乙為王某代扣代繳個人所得稅共計240元。(3)4月,出版小說一部,取得丙出版社支付的稅前稿酬收入3000元丙為王某代扣代繳個人所得稅共計308元(4)8月,取得丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費收入1000元。丁公司為王某代扣代繳個人所得稅共計40元。 計算王某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額。 計算王某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅 計算王某本年綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)交或者申請退回的個人所得稅。

中國居民個人王某為境內(nèi)甲公司的職員，2021年取得下列收入： 每月取得甲公司支付的稅前工資，薪金收入15000元。甲公司全年為王某代扣代繳個人所得稅時已經(jīng)稅前扣除專項稅額2745元，專項扣除額2000元。王某沒有其他專項附加扣除和依法確定的其他扣除 二月為中國境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)〉枚惽皠趧?wù)報酬收入3000元，乙公司已經(jīng)為王某代扣代繳個人所得稅440元 4月出版小說一部取得中國境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入2000，丙出版社為王某代扣代繳個人所得稅168元 6月取得中國境內(nèi)丁公司支付的稅前轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費收入1500元，丁公司為王某代扣代繳個人所得稅150元 7月轉(zhuǎn)讓其私有住房一套取得轉(zhuǎn)讓收入650000元，該套住房購進(jìn)時原價為480000元，轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費10000元 12月取得保險費賠款1200 計算王某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額 計算王某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅 計算王某本年綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)繳或者申請退回的個人所得稅 計算王某轉(zhuǎn)讓其私有住房取得收入應(yīng)繳納的個人所得稅 計算取得保險賠款應(yīng)繳納個人所得稅

中國居民個人王某為境內(nèi)甲公司的職員，2021年取得下列收入： 每月取得甲公司支付的稅前工資，薪金收入15000元。甲公司全年為王某代扣代繳個人所得稅時已經(jīng)稅前扣除專項稅額2745元，專項扣除額2000元。王某沒有其他專項附加扣除和依法確定的其他扣除 二月為中國境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)〉枚惽皠趧?wù)報酬收入3000元，乙公司已經(jīng)為王某代扣代繳個人所得稅440元 4月出版小說一部取得中國境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入2000，丙出版社為王某代扣代繳個人所得稅168元 6月取得中國境內(nèi)丁公司支付的稅前轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費收入1500元，丁公司為王某代扣代繳個人所得稅150元 7月轉(zhuǎn)讓其私有住房一套取得轉(zhuǎn)讓收入650000元，該套住房購進(jìn)時原價為480000元，轉(zhuǎn)讓時支付有關(guān)稅費10000元 12月取得保險費賠款1200 計算王某本年綜合所得應(yīng)納稅所得額 計算王某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅 計算王某本年綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)繳或者申請退回的個人所得稅 計算王某轉(zhuǎn)讓其私有住房取得收入應(yīng)繳納的個人所得稅 計算取得保險賠款應(yīng)繳納個人所得稅

居民個人王某為獨生子，2019年交完社保和住房公積金后共取得稅前工資收入25萬元，勞務(wù)報酬收入6萬元，稿酬收入1萬元。王某有兩個上小學(xué)的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除，王某的父母健在且均已年滿60歲。要求：（1）計算王某的專項附加扣除金額。（2）計算王某全年應(yīng)納稅所得額。（3）計算王某應(yīng)納個人所得稅額。