您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬(wàn)。購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬(wàn)，免抵退稅額10*0.13=1.3萬(wàn)這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來(lái)？

老師:現(xiàn)在我公司有留抵稅3萬(wàn)，可稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)有問題需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)，這轉(zhuǎn)出的10萬(wàn)進(jìn)入成本做無(wú)票收入就要交稅，這幾個(gè)分錄怎么做？

老師，公司有增值稅的加計(jì)抵減5%，這個(gè)月有20萬(wàn)，我做帳是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額20萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn) 公司有外銷，免抵退稅，所以加計(jì)抵減的增值稅進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出5萬(wàn)，可以再做帳 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5萬(wàn) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬(wàn) 這樣做帳，分錄對(duì)不

老師好。 有n份 專票，在往年已被我司 做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，現(xiàn)在 ，我司被稅局通知是 問題發(fā)票，被告知要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出10萬(wàn)。 請(qǐng)問這個(gè)10萬(wàn) 是 只在申報(bào)表【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】那一列 填上10萬(wàn)即可，還是 說 ，我們還要去 【電稅局——發(fā)票平臺(tái)】做一個(gè) 轉(zhuǎn)出或不抵扣的勾選？

2020年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被查出虛開，現(xiàn)在稅務(wù)局同意用現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣2020年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的一部分，同時(shí)稅務(wù)局讓補(bǔ)交所得稅10萬(wàn)元，應(yīng)該怎樣做分錄？比如進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50萬(wàn)元，勾選現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)，交20萬(wàn)增值稅，勾選現(xiàn)在的這些發(fā)票怎樣入賬？成本入現(xiàn)在嗎？稅務(wù)局讓補(bǔ)10萬(wàn)所得稅