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企業(yè)年度匯算清繳,研發(fā)費(fèi)用,在A104000期間費(fèi)用明細(xì)表里填研究費(fèi)用這行嗎?

2022-05-27 17:19
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-27 17:20

A107010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 研發(fā)費(fèi)用在這個(gè)表填寫

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快賬用戶5464 追問 2022-05-27 17:24

我們公司是小微企業(yè),科目研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用下級(jí)。那填期間費(fèi)用明細(xì)表,管理費(fèi)用這一列,不用把這個(gè)研發(fā)費(fèi)用也填進(jìn)去嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-27 17:30

研發(fā)費(fèi)用本來(lái)就在管理費(fèi)用下面? 你先正常填寫期間費(fèi)用明細(xì)表? 第19行 研究費(fèi)用中 如果你計(jì)入管理費(fèi)用研發(fā)的費(fèi)用想加計(jì)扣除,就填寫 A107010????免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 不想享受 就不要填了

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快賬用戶5464 追問 2022-05-27 17:34

嗯。A104000和A107010兩個(gè)表都有填。那就先把研發(fā)費(fèi)用的金額,填研究費(fèi)用中。其他的正常填。

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齊紅老師 解答 2022-05-27 17:35

是的 同學(xué)? ?就是這樣填報(bào)的

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A107010 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 研發(fā)費(fèi)用在這個(gè)表填寫
2022-05-27
管理費(fèi)用里面的研發(fā)費(fèi)就是研發(fā)支出的費(fèi)用化。
2022-08-10
A104000 期間費(fèi)用明細(xì)表只是對(duì)期間費(fèi)用的統(tǒng)計(jì),其中研究費(fèi)用行次體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額。而主表 A100000 第六行 “研發(fā)費(fèi)用” ,在填報(bào)說(shuō)明里,其數(shù)據(jù)來(lái)源并非簡(jiǎn)單取自期間費(fèi)用表。若未按規(guī)定通過相關(guān)附表準(zhǔn)確歸集并將數(shù)據(jù)傳遞到主表,主表就無(wú)法體現(xiàn)。比如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等優(yōu)惠,需通過 A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》等附表填報(bào),經(jīng)系統(tǒng)邏輯運(yùn)算后才會(huì)影響主表數(shù)據(jù) 檢查附表填報(bào):重點(diǎn)查看 A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》等與研發(fā)費(fèi)用相關(guān)附表,確保數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確填報(bào),讓其按邏輯關(guān)系將數(shù)據(jù)傳遞到主表。 核對(duì)稅會(huì)差異:梳理會(huì)計(jì)核算的研發(fā)費(fèi)用,對(duì)照稅法規(guī)定,檢查是否有應(yīng)調(diào)整未調(diào)整事項(xiàng),按稅法口徑重新歸集研發(fā)費(fèi)用,準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)在主表體現(xiàn)的金額 。
2025-04-18
差旅費(fèi)是用于研發(fā)的,你是放到那個(gè)研究費(fèi)用這一欄。
2021-03-27
您好,對(duì)的,是這份意思的
2023-05-04
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