小規(guī)模，前期沒有記賬，員工報銷費用10000元，其中發(fā)票8000元，收據(jù)/付款截圖2000元，實際公司賬戶已經(jīng)報銷給員工10000元，怎么做賬？

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運輸勞務(wù)費。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機構(gòu)技術(shù)咨詢費(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購員出差歸來報銷差旅費1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應(yīng)發(fā)管理部門人員工資16000元，專設(shè)銷售機構(gòu)人員工資15000元。10.計提本月固定資產(chǎn)折舊費10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實際成本150000元，銷售材料實際成本10000元12.按規(guī)定計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅2800元，應(yīng)交教育費附加1200元13.按規(guī)定計算本月應(yīng)交房產(chǎn)稅3000元、車船稅2500元，土地使用稅1800元

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)，做分錄1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運輸勞務(wù)費。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機構(gòu)技術(shù)咨詢費(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購員出差歸來報銷差旅費1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應(yīng)發(fā)管理部門人員工資16000元，專設(shè)銷售機構(gòu)人員工資15000元。10.計提本月固定資產(chǎn)折舊費10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實際成本150000元，銷售材料實際成本10000元12.按規(guī)定計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅2800元，應(yīng)交教育費附加1200元

資料:大發(fā)公司 2019年12 月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 1.從西北公司購入甲材料,價款 50 000 元,增值稅率 13%.貨款尚未支付。 2.以銀行存款支付上述材料外地運雜費5000元。 3.甲材料已入庫,結(jié)轉(zhuǎn)其實際采購成本。 4.車間領(lǐng)用甲材料 80000元其中:60000元用于生產(chǎn)A產(chǎn)品20000元用于生產(chǎn)B產(chǎn)品:。 5.收到東方公司所欠的貨款 100 000元。 6.從銀行提取現(xiàn)金 80 000 元。 7.以現(xiàn)金支付職工工資 80000元。 8.行政管理人員李華報銷差旅費1200元,原預(yù)借1000元,不足部分以現(xiàn)金支付。 9.用銀行存款支付本月水電費 5000元.其中:車間 3000元,管理部門 2000元。 10.用銀行存款償還已到期的短期借款本金100000元,以及計提的應(yīng)付利息2000元。 11.計提本月固定資產(chǎn)折舊10000元其中:車間使用固定資產(chǎn)折舊8000元,管理部門使用固定資產(chǎn)折舊2000 元。 12.月末分配職工工資費用.A產(chǎn)品工人工資40000元B產(chǎn)品工人工資30000元車間管理人員工資10000元,管理部門職工工資 20000元。 13.本月投產(chǎn)的A產(chǎn)品全部完工并驗收入庫,入庫的A產(chǎn)品為100件，A產(chǎn)品的單位成本為120元。 14.用銀行存款支付廣告費8000元。 15.向大華公司出售A產(chǎn)品1000件每件售價300元增俏稅率13%.款項尚未收到， 16.結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)銷售產(chǎn)品的成本，單位成本為120元，共銷售1000件。 17.按照收入和費用分別結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額。當(dāng)月發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本120000元，管理費用26000元 銷售費用8000元;取得銷售收入共300000元。

根據(jù)業(yè)務(wù)編制會積分錄1.購入A材料10000元，增值稅1300元，均已用銀行存款支付，材料尚未運到2.公司從銀行存款中提取現(xiàn)金50000元;3.計提本月應(yīng)付職工工資總額580000元。其中生產(chǎn)工人工資360000元，車間管理人員工資90000元，行政管理人員工資58000元;4.向銀行借入長期借款，直接償還應(yīng)付賬款20000元;5.銷售給甲公司A產(chǎn)品，貨款12000元，增值稅1560元，貨款已收存銀行;6.以銀行存款支付廣告費5000元;7.公司管理人員預(yù)借差旅費6000元，以現(xiàn)金支付;8.收到某單位的違約罰款收2000元，存入銀行;9.用現(xiàn)金發(fā)放工資920000元:10.收到A公司的投資3000000元，款項已存入銀行:11.銷售A產(chǎn)品共10000元，增值稅1300元，貨款已收存銀行;12.結(jié)轉(zhuǎn)銷售A產(chǎn)品的成本60000元。13.計提本月應(yīng)交所得稅6000元，尚未支付。