小規(guī)模，前期沒有記賬，員工報銷費用10000元，其中發(fā)票8000元，收據(jù)/付款截圖2000元，實際公司賬戶已經(jīng)報銷給員工10000元，怎么做賬？

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運輸勞務費。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機構技術咨詢費(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購員出差歸來報銷差旅費1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應發(fā)管理部門人員工資16000元，專設銷售機構人員工資15000元。10.計提本月固定資產(chǎn)折舊費10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實際成本150000元，銷售材料實際成本10000元12.按規(guī)定計算本月應交城市維護建設稅2800元，應交教育費附加1200元13.按規(guī)定計算本月應交房產(chǎn)稅3000元、車船稅2500元，土地使用稅1800元

B公司為增值稅一般納稅人，適用積率為13%。該公司8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務，做分錄1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費8000元(含稅，增值稅稅率為6%)2.用現(xiàn)金支付印花稅600元3.用現(xiàn)金700元支付銷售商品的運輸勞務費。4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1520元支付咨詢機構技術咨詢費(含稅，增值稅稅率為6%)。5.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1300元支付招待客戶費用(含稅，增值稅稅率為6%)。6.結(jié)轉(zhuǎn)本月退回商品銷售成本8000元。7.接銀行通知，已從企業(yè)存款戶中扣收銀行手續(xù)費2000元(含稅，增值稅稅率為6%)8.采購員出差歸來報銷差旅費1880元(為高鐵票，增值稅稅率為9%)，并交回剩余現(xiàn)金120元9.本月應發(fā)管理部門人員工資16000元，專設銷售機構人員工資15000元。10.計提本月固定資產(chǎn)折舊費10000元，其中生產(chǎn)用7000元，管理部門2000元，經(jīng)營性租出1000元。11.結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品實際成本150000元，銷售材料實際成本10000元12.按規(guī)定計算本月應交城市維護建設稅2800元，應交教育費附加1200元

老師，員工聚餐，在酒店充值付了1萬元，已經(jīng)報銷給員工1萬元。 已開票1萬元。 實際只使用了5000元，剩余的5000元被老板拿走了沒有歸還公司。 原一萬元的發(fā)票已經(jīng)作廢，又開了個5000元的發(fā)票送來。 怎么做賬？

員工聚餐，在酒店充值付了1萬元，已經(jīng)報銷給員工1萬元。 已開票1萬元。 實際只使用了5000元，剩余的5000元被老板拿走了沒有歸還公司。 原一萬元的發(fā)票已經(jīng)作廢，又開了個5000元的發(fā)票送來。 都是同一個月發(fā)生的業(yè)務。 怎么做賬？