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演示賬套

信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)2020年?duì)I業(yè)收入17000萬(wàn)元，期間費(fèi)用中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)上年度未扣除的廣告費(fèi)500萬(wàn)元，2021年做企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候這個(gè)廣宣費(fèi)要調(diào)減多少？

2022-05-26 17:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-26 17:44

廣宣費(fèi)限額=17000*15%=2550 本期實(shí)際發(fā)生2000 上年度未扣除的廣告費(fèi)500萬(wàn)元，綜上這個(gè)廣宣費(fèi)要調(diào)減500

快賬用戶4900 追問(wèn) 2022-05-26 17:47

為啥不是50?上年未扣除的今年可以一起扣

齊紅老師解答 2022-05-26 17:50

是的? 上年結(jié)轉(zhuǎn)的? 可以在本年度繼續(xù)扣除的根據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第四十四條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

快賬用戶4900 追問(wèn) 2022-05-26 17:51

那不是2000+500<扣除數(shù)2500

齊紅老師解答 2022-05-26 17:55

限額是2550? （就是最多能扣2550）算利潤(rùn)總額時(shí)? 按2000算的? ? 上年未扣除的500萬(wàn)元? 所以最多調(diào)減500 如果上年未扣除的事600? ?則調(diào)減550 剩下未扣除的50? 可以下年繼續(xù)扣除

快賬用戶4900 追問(wèn) 2022-05-26 17:58

今年的2000+上年未扣除的500<扣除數(shù)2500，為什么不是不用調(diào)整了

齊紅老師解答 2022-05-26 18:02

稅會(huì)差異會(huì)計(jì)上? 算本年利潤(rùn)總額時(shí)，按2000扣除的

廣宣費(fèi)限額=17000*15%=2550 本期實(shí)際發(fā)生2000 上年度未扣除的廣告費(fèi)500萬(wàn)元，綜上這個(gè)廣宣費(fèi)要調(diào)減500

2022-05-26

企業(yè)可稅前扣除的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)2000*15%=300

2022-12-26

你好，當(dāng)年累計(jì)可扣除3000*15%=450萬(wàn)，上年度結(jié)轉(zhuǎn)50萬(wàn)，則本年度可扣除的限額為450-50=400萬(wàn)，420萬(wàn)大于限額400萬(wàn)，所以可以扣除400萬(wàn)。

2020-11-24

你好企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出=3000萬(wàn)*15%=450萬(wàn)

2022-12-20

您好，計(jì)算過(guò)程如下廣宣費(fèi)限額=（1500+180+60）*15%=261 實(shí)際發(fā)生210小于261，所以可扣除的費(fèi)用是210

2022-06-10

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