某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得銷(xiāo)售收入6800萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3000萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1860萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)1100萬(wàn)元），管理費(fèi)用1020萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元，稅金及附加95萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入260萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬(wàn)元，支付稅收滯納金20萬(wàn)元），計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額500萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元、支付職工福利費(fèi)72萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)42.5萬(wàn)元。［要求］：計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

甲公司二零二零年度利潤(rùn)總額稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為一千九百八十萬(wàn)元所得稅稅率為百分之二十五甲公司全年十發(fā)工資薪金為二百萬(wàn)元職工福利費(fèi)為三十萬(wàn)元工會(huì)經(jīng)費(fèi)為五萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)二十一萬(wàn)元經(jīng)查甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有十二萬(wàn)為稅收滯納金假定甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素計(jì)算甲公司當(dāng)期所得稅

、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷(xiāo)售的居民企業(yè)，2019年利潤(rùn)總額為 340萬(wàn)元，其中取 得銷(xiāo)售收入5000 萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1340萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)用 900 萬(wàn)元）管 理費(fèi)用 960萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外支出 100萬(wàn)元（含通過(guò)公 益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 60 萬(wàn)元，支付稅收滯納金 12萬(wàn)元）費(fèi)用中的實(shí)發(fā) 工資總額為 300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出 46萬(wàn)元、 職工教育經(jīng)費(fèi) 10萬(wàn)元

甲企業(yè)為從事服裝銷(xiāo)售的居民企業(yè)二零一九年利潤(rùn)總額為三百四十萬(wàn)元其中取得銷(xiāo)售收入五千萬(wàn)円發(fā)生銷(xiāo)售甲企業(yè)為從事服裝銷(xiāo)售的居民企業(yè)二零一九年利潤(rùn)總額為三百四十萬(wàn)元其中取得銷(xiāo)售收入五千萬(wàn)円發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用一千三百四十萬(wàn)元其中廣告費(fèi)用九百多萬(wàn)元管理費(fèi)用九百六十萬(wàn)元其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)三十萬(wàn)円營(yíng)業(yè)外支出一百萬(wàn)元含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款六十萬(wàn)元支付稅收滯納金十二萬(wàn)元費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為三百萬(wàn)袁波教職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)六萬(wàn)元發(fā)生職工福利費(fèi)支出四十六萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)十萬(wàn)元計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理

三、案例分析題甲企業(yè)為從事服裝銷(xiāo)售的居民企業(yè)，2019年利潤(rùn)總額為340萬(wàn)元，其中取得銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1340萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用900萬(wàn)元)管理費(fèi)用960萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付稅收滯納金12萬(wàn)元)費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出46萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。要求:1.計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額2.進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理