您好,計(jì)算過程如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 660-480-32.4-86-20+16.4+10-25=43 新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減22.5 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額10*60%=6 660*0.005=3.3納稅調(diào)增10-3.3=6.7 公益性捐贈(zèng)扣除限額43*0.12=5.16 納稅調(diào)增18-5.16=12.84 居民企業(yè)取得投資收益免稅,納稅調(diào)減16.4 應(yīng)納稅所得額 43-22.5+6.7+12.84-16.4=23.64 應(yīng)交所得稅23.64*25%=5.91
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:產(chǎn)品銷售收入為560萬(wàn)元,產(chǎn)品銷售成本400萬(wàn)元:其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本66萬(wàn):固定資產(chǎn)出租收入為6萬(wàn)元;銷售稅金及附加32.4萬(wàn)元:當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元:財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元:權(quán)益性投資收益34萬(wàn)元:營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元;(2)其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;(3)繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元;(4)發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬(wàn)元;(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;(6)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(7)取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)。2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下,取得產(chǎn)品銷售收入660萬(wàn)元。發(fā)生產(chǎn)品銷售成本480萬(wàn)元。主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加32.4萬(wàn)元。當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10萬(wàn)元。投資于居民企業(yè)取得投資收益16.4萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元,其中包含公益性捐贈(zèng)18萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2018年度際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入660萬(wàn)元;已做(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本480萬(wàn)元;(3)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加32.4萬(wàn)元;11(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10萬(wàn)元(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;(6)投資于居民企業(yè)取得投資收益16.4萬(wàn)元(7)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下1)取得產(chǎn)品銷售收入660萬(wàn)元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本480萬(wàn)元;(3)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加32.4萬(wàn)元;(4)當(dāng)期發(fā)生的管理費(fèi)用86萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為30萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10萬(wàn)元(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元;6)投資于居民企業(yè)取得投資收益16.4萬(wàn)元7)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)18萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
制造業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本的數(shù)據(jù)是如何計(jì)算得來的,單位成本的計(jì)算公式
老師您好!有個(gè)問題我想不明白,發(fā)行方溢價(jià)發(fā)行債劵時(shí),溢價(jià)金額計(jì)入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個(gè)科目”的貸方不就意味著負(fù)債增加了嗎?(因?yàn)閼?yīng)付債券-利息調(diào)整是負(fù)債類科目貸方記增加),可我看不出負(fù)債為什么會(huì)增加?折價(jià)發(fā)行債券時(shí),折價(jià)金額計(jì)入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個(gè)科目的借方不就意味著負(fù)債減少了嗎(因?yàn)閼?yīng)付債券-利息調(diào)整是負(fù)債類科目借方記減少),可是我不明白負(fù)債為什么會(huì)減少?我知道是為了保持借貸平衡,但不理解這么做的原因是什么?比如企業(yè)發(fā)行面值100的債款,發(fā)行價(jià)是90,“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”這個(gè)科目借方就要記10,那不就意味著負(fù)債減少10嗎?我不理解負(fù)債為什么會(huì)減少10?或者溢價(jià)發(fā)行時(shí),應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個(gè)科目為什么負(fù)債會(huì)增加10?其中的道理是什么?望老師給予解惑!多謝老師!
勞動(dòng)仲裁申請(qǐng)還得提交申請(qǐng)書嗎?
你好,老師, 我剛登錄, 怎么說我超過三小時(shí)沒登錄? 總是這樣?
實(shí)操課平臺(tái),實(shí)操老師的問答,沒有通知
小微企業(yè)注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照可以網(wǎng)上注銷嗎?流程怎么樣的?沒有開通稅務(wù)登記和開通稅務(wù)登記的一樣嗎?
請(qǐng)問老師,已提足折舊的資產(chǎn),還需要填折舊表嗎
我們公司,破煤(部分用的煤用于銷售),洗精煤,煉焦炭,宿舍,食堂,廁所,洗澡間等設(shè)施是用工共用的,這種共用的,折舊用什么方法分?jǐn)偟竭@3個(gè)部門
請(qǐng)問老師,匯算清繳工資薪金明細(xì)表中,工資薪金實(shí)際發(fā)生額等于賬載金額嗎
老師,我們公司是個(gè)一般企業(yè),24年投資收益余額5000萬(wàn),其中居民企業(yè)之間分紅7000萬(wàn),免稅,投資的公司虧損閉店,長(zhǎng)期股權(quán)投資損失2000萬(wàn),匯算清繳時(shí),投資收益表應(yīng)該怎么填呢,7000萬(wàn)填了居民企業(yè)股息紅利明細(xì)表,長(zhǎng)期股權(quán)投資的資產(chǎn)損失需要填寫資產(chǎn)損失表嗎