你好,則乙公司為C代收代繳義務(wù)人
3.位于縣城的甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人,2019年12月向農(nóng)民收購(gòu)原木30噸,收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)款42萬(wàn)元,直接將其運(yùn)往位于市區(qū)的乙企業(yè)委托加工成未上漆的素板,支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,另支付給乙企業(yè)不含稅加工費(fèi)9萬(wàn)元,取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月乙企業(yè)加工完畢,甲收回后領(lǐng)用60%繼續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板,當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板1800箱,銷售1400箱,取得不含稅銷售額400萬(wàn)元,另將剩余的400箱用于本廠職工食堂的裝修。已知乙企業(yè)無(wú)同類素板的銷售價(jià)格,實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%,則關(guān)于上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理,下列說(shuō)法正確的有(? )。 A.乙企業(yè)應(yīng)代收代繳甲實(shí)木地板廠的消費(fèi)稅為2.57萬(wàn)元 B.甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅61.31萬(wàn)元 C.甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納(不含被代收代繳的)消費(fèi)稅24.17萬(wàn)元 D.甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納(不含被代收代繳的)城建稅和教育費(fèi)附加合計(jì)8.55萬(wàn)元
某公司為增值稅一般納稅人。2019年5月收購(gòu)一批木材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價(jià)格為1640000元。該公司將收購(gòu)的木材運(yùn)往乙廠,委托其加工生產(chǎn)實(shí)木地板。甲公司支付加工費(fèi)260000元,加工的實(shí)木地板市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。已知實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%。要求:計(jì)算乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。
老師,你好,這個(gè)題目中的答案解析中為什么要乘1-10%? 甲實(shí)木地板廠(增值稅一般納稅人)2021年10月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)一批原木,開(kāi)具的收購(gòu)發(fā)票注明收購(gòu)價(jià)款40000元。甲實(shí)木地板廠將收購(gòu)的原木從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙廠(增值稅一般納稅人)生產(chǎn)加工實(shí)木地板,實(shí)木地板加工完畢,甲實(shí)木地板廠收回實(shí)木地板,取得乙廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)20000元,代墊輔料10000元,乙廠無(wú)同類實(shí)木地板的銷售價(jià)格。已知實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%,則乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅( )元。 A.2631.58 B.3157.89 C.3473.68 D.3684.21 提問(wèn) 題目筆記 糾錯(cuò) 隱藏答案 收藏 C D 材料成本=40000×(1-10%)=36000(元)乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=(36000+20000+10000)÷(1-5%)×5%=3473.68(元)。
2022年3月1日甲公司提供一批原木請(qǐng)乙公司生產(chǎn)一批實(shí)木地板,4月29日乙公司將地板交付給甲公司并收取貨款和相關(guān)稅費(fèi),則乙公司為()A負(fù)稅人B納稅人C代收代繳義務(wù)人D代扣代繳義務(wù)人
甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人,向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)原木30噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款42萬(wàn)元,另支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元;原木驗(yàn)收入庫(kù)后,又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板,取得乙廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.04萬(wàn)元,甲廠收回實(shí)木地板時(shí),乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(乙廠無(wú)同類實(shí)木地板銷售價(jià)格) 問(wèn):甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅是多少?
我們公司收購(gòu)了別人的公司A(一個(gè)大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號(hào),B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來(lái)款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒(méi)有,連租戶什么的全變了?這種情況我們?cè)撛趺崔k?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個(gè)改成另外一個(gè)B項(xiàng)目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
這個(gè)題中為什么不用被動(dòng)稀釋的公式來(lái)解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個(gè)題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個(gè)分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財(cái)務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個(gè)人卡,給臨時(shí)工發(fā)了很多工資,也沒(méi)申報(bào)個(gè)稅,現(xiàn)在補(bǔ)做費(fèi)用申報(bào)個(gè)稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個(gè)人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個(gè)人是否需要繳納個(gè)人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計(jì)算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊(cè)資本額÷該期間借款額 公式對(duì)么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8 銷項(xiàng)稅2 后來(lái)B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會(huì)計(jì)分錄怎么寫
老師為什么凈利潤(rùn)金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢,謝謝老師