老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

請(qǐng)問我業(yè)務(wù)招待費(fèi)超了，直接做個(gè)調(diào)整分錄，借福利費(fèi)貸業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這么調(diào)整下可以嗎。還是說返回去改憑證更好

我查到2020年有入福利費(fèi)和送禮業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣認(rèn)證了但沒有做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在做轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎么做分錄？是用以前年度損益調(diào)整還是直接做當(dāng)期費(fèi)用

老師，請(qǐng)問一下，平時(shí)買水果招待客戶，沒有開發(fā)票，和水果店溝通好，等到月底 匯總一次性開票。 這樣子 平時(shí)做分錄的時(shí)候 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 然后收發(fā)票的時(shí)候 就 借 管理費(fèi)用—福利費(fèi)（或者業(yè)務(wù)招待費(fèi)） 貸預(yù)付賬款 這樣子可以嗎？？還是怎么做賬更好？

老師你好，我開的是普通發(fā)票，有稅額，做會(huì)計(jì)分錄，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，做會(huì)計(jì)分錄，這樣做可以嗎？ 借：管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金 直接做成這個(gè)可以嗎？還是需要把稅金加上了