同學(xué)你好,一般情況下,不會影響結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。
老師請教個(gè)問題:需要計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備如下步驟看對不對 借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅: 借:所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸:本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤: 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分本利潤 提取法定公積: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了?所得稅這步我們是三免期。
老師請教個(gè)問題:做計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅: 借:所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸:本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù),是什么原因呢?我們今年是所得稅免征期。
分期收款銷售商品一批給C公司,該商品總收人為800萬元,總成本為640萬元。銷售合同約定,分四次均勻交款,C公司因財(cái)務(wù)暫時(shí)困難,無法如期償還款項(xiàng)。中達(dá)公司認(rèn)為,既然未收到款項(xiàng),就不作會計(jì)處理。中達(dá)公司增值稅稅率17%,所得稅稅率25%,法定盈余公積的提取比例為10%,任意盈余公積的提取比例為5%。 請問以下的會計(jì)調(diào)整分錄是否正確? 借:應(yīng)收賬款 2340000 貸:主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)340 000 借:主營業(yè)務(wù)成本 1600000 貸:分期收款發(fā)出商品 1600000 借:本年利潤 1600000 貸:主營業(yè)務(wù)成本 1600000 借:所得稅費(fèi)用 185000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅185000 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅185000 貸:銀行存款 185000 借:本年利潤 185000 貸:所得稅費(fèi)用 185000 借:本年利潤 555000 貸:利潤發(fā)配——未分配利潤 555000 借:利潤分配——提取法定盈余公積 55 500 ——提取任盈余公積 27750 貸:盈余公積——法定盈余公積55500 ——任意盈余公積金 27750
盈余公積的提取的問題,是不是因?yàn)槲覀兲崛〈尕洔p值準(zhǔn)備形成的所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù),沒有做相關(guān)的賬務(wù)處理,就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,以至報(bào)表上反應(yīng)的利潤總額實(shí)際上應(yīng)該是凈利潤
盈余公積的提取的問題,是不是因?yàn)槲覀兲崛〈尕洔p值準(zhǔn)備形成的所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù),沒有做相關(guān)的賬務(wù)處理,就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎。
我是小微企業(yè),2024年匯算清繳虧損了3萬4,現(xiàn)在稅務(wù)要求把賬調(diào)平,那我需要更正利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表嗎?應(yīng)該怎么調(diào)?調(diào)哪幾個(gè)表?請老師指點(diǎn)一下,
老師 我們是電商賣書。6月跟當(dāng)當(dāng)結(jié)算時(shí)我們發(fā)貨金額是8萬 實(shí)際結(jié)算了3萬。另外5萬是返點(diǎn)。這個(gè)我該怎么做賬務(wù)處理 呢 我們按3萬給客戶開的銷項(xiàng)發(fā)票。怎么確認(rèn)收入呢 分錄怎么做
車輛檢測費(fèi)需要繳納印花稅嗎,按哪個(gè)稅種繳納
老師,請問一下,公司之前欠前法人的款,后面這個(gè)公司做了變更法人,這部分欠款可以轉(zhuǎn)為欠新法人的嗎?
公交車LED屏廣告按動(dòng)產(chǎn)租賃開票嗎?
請問老師,資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收應(yīng)付是負(fù)數(shù),流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)和流動(dòng)負(fù)債也是負(fù)數(shù),需要調(diào)整重分類申報(bào)嗎?
水庫補(bǔ)水項(xiàng)目應(yīng)該開什么發(fā)票
外貿(mào)出口,出口到美國和歐洲是一樣的么,換匯成本都是5--8
老師,請問,我們?nèi)谫Y租賃一臺設(shè)備,發(fā)票是融資租賃公司全額開過來的。我們每一期還款,應(yīng)交什么稅?
老師,財(cái)務(wù)制度備案,個(gè)體戶需要做嗎