同學你好,一般情況下,不會影響結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。
老師請教個問題:需要計提應(yīng)收賬款的壞賬準備如下步驟看對不對 借:信用減值損失 貸:壞賬準備 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅: 借:所得稅-遞延所得稅費用 貸:本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤: 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分本利潤 提取法定公積: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了?所得稅這步我們是三免期。
老師請教個問題:做計提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借:信用減值損失 貸:壞賬準備 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅-遞延所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅: 借:所得稅-遞延所得稅費用 貸:本年利潤 可是提取的利潤表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用數(shù)據(jù),是什么原因呢?我們今年是所得稅免征期。
分期收款銷售商品一批給C公司,該商品總收人為800萬元,總成本為640萬元。銷售合同約定,分四次均勻交款,C公司因財務(wù)暫時困難,無法如期償還款項。中達公司認為,既然未收到款項,就不作會計處理。中達公司增值稅稅率17%,所得稅稅率25%,法定盈余公積的提取比例為10%,任意盈余公積的提取比例為5%。 請問以下的會計調(diào)整分錄是否正確? 借:應(yīng)收賬款 2340000 貸:主營業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)340 000 借:主營業(yè)務(wù)成本 1600000 貸:分期收款發(fā)出商品 1600000 借:本年利潤 1600000 貸:主營業(yè)務(wù)成本 1600000 借:所得稅費用 185000 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅185000 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅185000 貸:銀行存款 185000 借:本年利潤 185000 貸:所得稅費用 185000 借:本年利潤 555000 貸:利潤發(fā)配——未分配利潤 555000 借:利潤分配——提取法定盈余公積 55 500 ——提取任盈余公積 27750 貸:盈余公積——法定盈余公積55500 ——任意盈余公積金 27750
盈余公積的提取的問題,是不是因為我們提取存貨減值準備形成的所得稅費用為負數(shù),沒有做相關(guān)的賬務(wù)處理,就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,以至報表上反應(yīng)的利潤總額實際上應(yīng)該是凈利潤
盈余公積的提取的問題,是不是因為我們提取存貨減值準備形成的所得稅費用為負數(shù),沒有做相關(guān)的賬務(wù)處理,就沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎。
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎
老師這個A不是錯的嗎,為什么答案選的是對呢
老師好,請問年收入400萬,以個體戶,個人、小規(guī)模納稅人哪個身份簽訂合同能少交稅?
老師,請問下小規(guī)模納稅人,是不是一個季度才需要報一次稅?
老師,預付了賬款,還沒有收到發(fā)票,怎么做分錄?
老師好,公司采用月末加權(quán)一次平均法 來核算,是每個月算每個月的嗎?還是說累計的,比如1月進水泥 30噸,單價300 1月銷出去20噸,月末剩下10噸, 2月 進10噸,單價260元 銷出去8噸,那我2月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候 這個單價怎么算