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我是小微企業(yè),2024年匯算清繳虧損了3萬4,現(xiàn)在稅務(wù)要求把賬調(diào)平,那我需要更正利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表嗎?應(yīng)該怎么調(diào)?調(diào)哪幾個(gè)表?請(qǐng)老師指點(diǎn)一下,

2025-07-11 10:07
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-11 10:08

1. 需不需要改報(bào)表? 如果是賬做錯(cuò)了(比如收入少記、成本多攤)→ 改賬后必須更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表,讓報(bào)表反映真實(shí)數(shù)據(jù); 如果是稅會(huì)差異(比如招待費(fèi)超標(biāo)、折舊差異)→ 不用改財(cái)務(wù)報(bào)表,只在匯算清繳申報(bào)表調(diào)增 / 調(diào)減就行,財(cái)務(wù)賬保持真實(shí)。 2. 怎么調(diào)? 情況 1:賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致虧損不實(shí)(比如漏記收入、多計(jì)費(fèi)用) 先改賬:用以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)記 / 沖銷錯(cuò)誤,涉及所得稅的還要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi); 再改表:利潤表重算 “營業(yè)收入、成本、利潤”,資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)對(duì)應(yīng) “資產(chǎn)、負(fù)債、未分配利潤”,保證表間平衡。 情況 2:合規(guī)稅會(huì)差異(比如稅法不認(rèn)的費(fèi)用) 不用改財(cái)務(wù)賬!直接在匯算清繳表填納稅調(diào)整項(xiàng)目(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增),讓應(yīng)納稅所得額和賬面利潤有差異,這是正常操作,別亂改報(bào)表。 3. 關(guān)鍵提醒 別為了 “調(diào)平” 硬改真實(shí)虧損!先和稅局溝通清楚要求(是改錯(cuò)賬,還是誤解虧損合理性),真實(shí)虧損是合法的,亂調(diào)反而有風(fēng)險(xiǎn)。

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您好親,以前年度損益導(dǎo)致的這種差異是正常的,不用調(diào)整
2025-05-16
您好,這個(gè)的話,調(diào)整的話本身就對(duì)不上,這個(gè)是沒關(guān)系的,可以不調(diào)整
2025-05-14
你好,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不需要?jiǎng)?,你只需要在匯算清繳上填寫原來的金額是你直接摁在那個(gè)工資薪酬表上填上賬載金額和稅收金額,那個(gè)稅收金額就是你實(shí)際的金額。
2022-04-01
你好,你更+2024年12月份財(cái)務(wù)報(bào)表是你賬上的還是哪里的,申報(bào)給稅務(wù)局的數(shù)據(jù)。
2025-04-09
你好!這個(gè)要看當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的。才能確認(rèn)具體科目
2022-04-29
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