1. 需不需要改報(bào)表? 如果是賬做錯(cuò)了(比如收入少記、成本多攤)→ 改賬后必須更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表,讓報(bào)表反映真實(shí)數(shù)據(jù); 如果是稅會(huì)差異(比如招待費(fèi)超標(biāo)、折舊差異)→ 不用改財(cái)務(wù)報(bào)表,只在匯算清繳申報(bào)表調(diào)增 / 調(diào)減就行,財(cái)務(wù)賬保持真實(shí)。 2. 怎么調(diào)? 情況 1:賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致虧損不實(shí)(比如漏記收入、多計(jì)費(fèi)用) 先改賬:用以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)記 / 沖銷錯(cuò)誤,涉及所得稅的還要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi); 再改表:利潤表重算 “營業(yè)收入、成本、利潤”,資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)對(duì)應(yīng) “資產(chǎn)、負(fù)債、未分配利潤”,保證表間平衡。 情況 2:合規(guī)稅會(huì)差異(比如稅法不認(rèn)的費(fèi)用) 不用改財(cái)務(wù)賬!直接在匯算清繳表填納稅調(diào)整項(xiàng)目(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增),讓應(yīng)納稅所得額和賬面利潤有差異,這是正常操作,別亂改報(bào)表。 3. 關(guān)鍵提醒 別為了 “調(diào)平” 硬改真實(shí)虧損!先和稅局溝通清楚要求(是改錯(cuò)賬,還是誤解虧損合理性),真實(shí)虧損是合法的,亂調(diào)反而有風(fēng)險(xiǎn)。
老師好,稅務(wù)局要求退18年的預(yù)繳所得稅,我們不想退稅,想把利潤調(diào)整一下,看了一下匯算清繳報(bào)表,虧損是12萬,全部是因?yàn)榧佑?jì)扣除15萬多,所以才是負(fù)利潤,需要退稅,平時(shí)沒有享受加計(jì)扣除所以預(yù)繳稅了,這樣我們?cè)趺凑{(diào)表才可以不退稅我們是高薪企業(yè)
17年度的企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在需要更正申報(bào),原因是第一季度預(yù)交了97.22的所得稅,2、3、4季度的所得稅是虧損,18年度19年度的也是虧損?,F(xiàn)在我想變更申報(bào)不需要把我預(yù)交的97.22的稅款退稅,請(qǐng)問我該怎么調(diào)整報(bào)表呢?下面是17年度匯算清繳時(shí)的主表數(shù)據(jù)
老師,我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整,把工資降低了,那我報(bào)財(cái)務(wù)年報(bào)的時(shí)候,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表要填調(diào)整后的金額嗎,企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額,然后再調(diào)增嗎?
老師,我在做企業(yè)所得稅匯算,發(fā)現(xiàn)去年廠家開的一個(gè)折讓應(yīng)該沖成本,但是當(dāng)時(shí)沖了庫存商品,我在匯算的時(shí)候調(diào)增了,那年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表需要怎么調(diào)整
我想問一下,我單位在以前年度匯算清繳時(shí),有納稅調(diào)整增加額,加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得(虧損),并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了,就相差那筆納稅調(diào)整金額?,F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平?要做的話,分錄怎么做? 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
殘保金在職職工人數(shù)必須取整數(shù)嗎?12366問了很多次說計(jì)算出來如果有小數(shù)必須保留兩位小數(shù),對(duì)嗎?到底該怎么填呢
你好 有一個(gè)一對(duì)一問答服務(wù)一直沒人給我開通 現(xiàn)在可以開通了嗎
公司給員工報(bào)銷回家探親路費(fèi),按照公司規(guī)定只報(bào)銷500元,但是車票金額一共有800多,應(yīng)該怎樣入賬
老師您好殘保金根據(jù)月均計(jì)算下來有小數(shù)點(diǎn)12366問了很多次說必須保留兩位小數(shù),是這樣的嗎
個(gè)體工商戶可以走私不
你好我們是一般納稅 以清包工開給客戶3%專票?;钷D(zhuǎn)包給勞務(wù)公司,勞務(wù)公司開給我們3%的專票。賬務(wù)怎么處理?
老師,請(qǐng)問小規(guī)模企業(yè)增值稅到季末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
小企業(yè) 季報(bào) 現(xiàn)金流量表的本期金額 本年累計(jì)金額期末余額是否一致呢,著急,多謝了。
殘保金人數(shù)取整數(shù)還是保留兩位小數(shù)12366說保留兩位小數(shù)
股東用銀行承兌匯票作為投資款,有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)