你好 這個(gè)建議你在 A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》 里面調(diào)整的

您好 請問貨物實(shí)際是收到的3萬 但是只有2萬的發(fā)票 對么

是的對的，你這個(gè)是虛增了1萬嗎？實(shí)際就是發(fā)生了2萬，你做了3萬，是這個(gè)意思嗎？

一、去年年底的倉庫產(chǎn)成品盤盈、盤虧 由于去年年底的盤盈、盤虧還未查明原因，并且已經(jīng)暫時(shí)放入“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目，今年在查明原因并經(jīng)過適當(dāng)審批后，您需要進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 1.對于盤盈： 當(dāng)查明盤盈原因并經(jīng)過審批后，應(yīng)將盤盈的產(chǎn)成品按估計(jì)價(jià)值入賬，并調(diào)整“其他流動(dòng)資產(chǎn)”科目。 會(huì)計(jì)分錄示例： 借：庫存商品 [盤盈產(chǎn)成品的估計(jì)價(jià)值] 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn) [盤盈產(chǎn)成品的原暫記金額] 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 [盤盈產(chǎn)成品的差額（如有）] 如果盤盈的產(chǎn)成品價(jià)值較小，或者原因?qū)儆谌粘９芾淼牟铄e(cuò)，也可以直接將其計(jì)入當(dāng)期損益。 借：庫存商品 [盤盈產(chǎn)成品的價(jià)值] 貸：營業(yè)外收入 1.對于盤虧： 當(dāng)查明盤虧原因并經(jīng)過審批后，應(yīng)根據(jù)盤虧的原因進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。如果是由于管理不善、自然災(zāi)害等原因?qū)е碌?，可以將盤虧的產(chǎn)成品計(jì)入當(dāng)期損益；如果是由于盜竊、詐騙等原因?qū)е碌?，可能需要?bào)案并計(jì)入營業(yè)外支出。 會(huì)計(jì)分錄示例（以管理不善為例）： 借：管理費(fèi)用 [盤虧產(chǎn)成品的價(jià)值] 貸：庫存商品 [盤虧產(chǎn)成品的價(jià)值] 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 [如有差額] 二、今年的重復(fù)收入和庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了的問題 對于今年的重復(fù)收入和庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了的問題，由于已經(jīng)跨年，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 1.對于重復(fù)收入： 您可以使用紅字更正法來處理重復(fù)的收入。首先，您需要用紅字（或負(fù)數(shù)）沖銷原來的重復(fù)記賬的分錄，然后再做一筆正確的分錄。 會(huì)計(jì)分錄示例（沖銷重復(fù)收入）： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 [-重復(fù)收入的金額] （紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 [-重復(fù)收入的金額] （紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） [-對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額]（紅字） 然后，根據(jù)正確的收入和發(fā)票重新做賬。 會(huì)計(jì)分錄示例（正確記賬）： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 [正確的收入金額] 貸：主營業(yè)務(wù)收入 [正確的收入金額] 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） [對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額] 1.對于庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了： 如果今年發(fā)現(xiàn)去年庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了，您需要將多結(jié)轉(zhuǎn)的部分沖回。 會(huì)計(jì)分錄示例： 借：庫存商品 [多結(jié)轉(zhuǎn)的金額] 貸：以前年度損益調(diào)整 [多結(jié)轉(zhuǎn)的金額] 然后，根據(jù)調(diào)整后的金額重新計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的成本。

去修改第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)利潤表有變化嗎？如果沒有變化的話，就不用修改其他的了，然后會(huì)算的時(shí)候按照修改之后的