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演示賬套

科創(chuàng)板公司IPO-以優(yōu)刻得科技公司，回答下列問題1.根據(jù)此案例，評(píng)價(jià)此次科創(chuàng)板IPO對(duì)優(yōu)永刻產(chǎn)生哪些影響，在IPO過程中，確定股票發(fā)行價(jià)格應(yīng)考慮哪些因素??2.結(jié)合你的知識(shí)積累及此案例，請(qǐng)回答，什么是表決權(quán)差異安排，表決權(quán)差異安排對(duì)優(yōu)刻得產(chǎn)生哪些影響??

2022-05-23 18:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-24 15:09

股票發(fā)行價(jià)格是股票發(fā)行計(jì)劃中最基本和最重要的內(nèi)容，它關(guān)系到發(fā)行人與投資者的根本利益及股票上市后的表現(xiàn)。若發(fā)行價(jià)過低，將難以滿足發(fā)行人的籌資需求，甚至?xí)p害原有股東的利益；而發(fā)行價(jià)太高，又將增大投資者的風(fēng)險(xiǎn)，增大承銷機(jī)構(gòu)的發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)行難度，抑制投資者的認(rèn)購熱情，并影響股票上市后的表現(xiàn)。因此，發(fā)行公司及承銷商必須對(duì)公司的利潤(rùn)及其行業(yè)因素、二級(jí)市場(chǎng)的股價(jià)水平等因素進(jìn)行綜合考慮，然后確定合理的發(fā)行價(jià)格。

齊紅老師解答 2022-05-24 15:11

表決權(quán)差異安排，是指發(fā)行人在一般規(guī)定的普通股份之外，發(fā)行擁有特別表決權(quán)的股份(以下簡(jiǎn)稱特別表決權(quán)股份)，將公司股份劃分為特別表決權(quán)股份和普通股份兩類(因此也叫雙層股權(quán)架構(gòu))，每一特別表決權(quán)股份擁有的表決權(quán)數(shù)量大于每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量，而其他股東權(quán)利與普通股份相同。在這種制度安排下，即使公司管理層持有的股份較少，也能通過表決權(quán)差異安排獲得對(duì)公司的控制，增強(qiáng)其控制權(quán)，從而起到防止敵意收購、滿足實(shí)際控制人認(rèn)定比例等作用。但與此同時(shí)，表決權(quán)差異安排也弱化了其他股東的權(quán)力，違背了“同股同權(quán)”原則，尤其是在實(shí)際控制人與其他股東的利益錯(cuò)位時(shí)，減弱了中小股東對(duì)公司重大決策的影響。而且，表決權(quán)差異安排雖然有利于防止上市公司被敵意收購，但也降低了其在并購市場(chǎng)中的吸引力，使并購產(chǎn)生的資本市場(chǎng)外部監(jiān)督機(jī)制失靈。