老師您好，請問小規(guī)模納稅人，減免的增值稅記賬的時候是不是計入營業(yè)外收入？等企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這部分營業(yè)外收入用不用納稅調(diào)減？還是不用調(diào)整？謝謝老師

小規(guī)模納稅人減免的增值稅計入的營業(yè)外收入，請問一下21年度所得稅申報這個減免增值稅收入應(yīng)該填那一行

老師你好，請問小規(guī)模企業(yè)減免增值稅計入營業(yè)外收入。那A105000納稅調(diào)整項目明細表應(yīng)填在哪一行

暖暖老師，我要做納稅調(diào)增，這部分營業(yè)外支出的代扣代繳的勞務(wù)個稅，企業(yè)墊付，做更正的時候，提示了低風(fēng)險 1.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第11行第3列“收入類調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第30行第3列“扣除類調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【91478.33】元； 3.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第35行第3列“資產(chǎn)類調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 4.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第43行第3列“特殊事項調(diào)整項目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 5.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第45行第3列“其他_調(diào)增金額”為：【0】元； 6.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第46行第3列“合計_調(diào)增金額”為：【102172.98】元； 7.請核實表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》“其他”納稅調(diào)增項目是否準(zhǔn)確填報。

年度匯算清繳的營業(yè)外收入就是小規(guī)模的減免增值稅，這個可以在納稅調(diào)整項目明細表里調(diào)減不