老師，事務(wù)所說調(diào)整開發(fā)成本，調(diào)整至年初未分配利潤。借固定資產(chǎn)累計(jì)折舊-房屋建筑，借年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)-房屋建筑物。不是很明白這個(gè)分錄
1、已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但未開始使用的固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入“管理費(fèi)用”科目； 2、采用追溯重述法更正前期應(yīng)提未提折舊； 根據(jù)該固定資產(chǎn)的用途： 借：以前年度損益調(diào)整 或固定資產(chǎn) 貸：累計(jì)折舊 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、房屋建筑物金額誤計(jì)入機(jī)器設(shè)備金額中 ?、僬{(diào)整原值 借：固定資產(chǎn)—房屋、建筑物 貸：固定資產(chǎn)—機(jī)器設(shè)備 ?、谡{(diào)整折舊 借：累計(jì)折舊（機(jī)器設(shè)備） 貸：累計(jì)折舊（房屋、建筑物） 以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
-
Q
老師，我想問固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)06年前留殘值5％多留了4千多元，是以前年度應(yīng)提未提，今年處理，借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計(jì)折舊，借：利潤分配一未分配利潤、貸：以前年度損益調(diào)整，這樣行嗎？
-
Q
老師，做2020年的合并報(bào)表，第一年2019年 1、借營業(yè)收入1000元 2、借固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 貸營業(yè)成本800元 40元 固定資產(chǎn)200 貸管理費(fèi)用40 2020年借:未分配利潤-年初 200 貸固定資產(chǎn) 200（還有兩個(gè)分錄不寫了哈）我是想問做2020年的合并報(bào)表是不是意思就是填報(bào)2020年的未分配利潤等調(diào)整分錄，？不用管第一年的營業(yè)收入呀等
-
Q
老師，事務(wù)所說調(diào)整開發(fā)成本，調(diào)整至年初未分配利潤。借固定資產(chǎn)累計(jì)折舊-房屋建筑，借年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)-房屋建筑物。不是很明白這個(gè)分錄
-
Q
19年12月購入的固定資產(chǎn)，一次性計(jì)入成本了，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則一般納稅人?，F(xiàn)在按照這樣調(diào)整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補(bǔ)上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計(jì)折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數(shù)了，未調(diào)賬之前是貸方負(fù)數(shù)，請問調(diào)賬之后涉及補(bǔ)所得稅嗎？按哪個(gè)數(shù)作為計(jì)稅基礎(chǔ)呢，需要調(diào)整報(bào)表嗎？如何調(diào)整？
-
Q
老師，因2021年少提了固定資產(chǎn)折舊400元，故在2022年補(bǔ)提，做了分錄1、借：以前年度損益調(diào)整，貸:累計(jì)折舊；2、借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。2022年底結(jié)賬發(fā)現(xiàn)利潤表中利潤總額期末余額與資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤余額形成差額400，請問要如何處理呢
熱門問答 更多>
-
瀝青混凝土加工費(fèi)，開發(fā)票開什么項(xiàng)目合適？
-
老師，經(jīng)過社?；蛘吖e金的繳費(fèi)基數(shù)重新調(diào)整，有增減補(bǔ)退的情況，增、減，怎么做賬務(wù)處理？
-
咱們這個(gè)APp有電腦版嗎
-
小規(guī)模開這個(gè)5%稅率的不動產(chǎn)租賃發(fā)票，如何報(bào)稅？開普票專票都是可以享受30萬以下免稅的嗎？
-
老師，電腦賬最后做結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是把科目余額表打印出來，根據(jù)科目余額表做
-
單位交社保公積金，怎么做賬，工資發(fā)放時(shí)怎么做賬
-
您好，余額是系統(tǒng)根據(jù)往年申報(bào)自動帶出的，若 2017 和 2018 年虧損之和大于 2022 年前盈利卻顯示可彌補(bǔ)額為 0，可能是因虧損超期（一般企業(yè) 5 年，高新等 10 年）或系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù)有誤，需核對企業(yè)類型和彌補(bǔ)年限，有問題就手動調(diào)整？老師是不是要更正年報(bào)？
-
請問老師，根據(jù)這幾個(gè)提示該怎么寫報(bào)告，麻煩老師給詳細(xì)寫一下
-
老師好，我下個(gè)月月初要注銷一家公司，我的應(yīng)付，應(yīng)收還有數(shù)據(jù)，能注銷嗎
-
建筑企業(yè)，聽說增值稅稅負(fù)達(dá)到4-6%，具體減掉2%的預(yù)交都怎么計(jì)算的？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
它的分錄是沖減固定資產(chǎn)和多計(jì)提的折舊嗎？為什么未分配利潤也在借方
對的 沖減固定資產(chǎn)和多計(jì)提的折舊
其實(shí)應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整，只是直接用了未分配利潤這個(gè)科目？
你是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則就用利潤分配未分配利潤這個(gè)科目
如果要調(diào)整未分配利潤，我是要在電子稅務(wù)局找以前的所得稅年報(bào)更正申報(bào)？
不用 做分錄調(diào)整就可以
如果調(diào)整以前年度多計(jì)提的折舊要更正申報(bào)嗎？17年-20年都有，事務(wù)所做了一個(gè)合計(jì)數(shù)的分錄，貸年初未分配利潤，貸固定資產(chǎn)累計(jì)折舊-房屋建筑物
同學(xué)你好 對的 需要申報(bào)更正的
為什么這個(gè)要上面那個(gè)不用？
你如果是在去年賬套里調(diào)整就要更正申報(bào) 如果是今年賬套里做分錄調(diào)整那就不用更正去年的申報(bào)
如果要影響期初的未分配利潤就得反結(jié)賬就得更正申報(bào)？
同學(xué)你好 對的 需要更正申報(bào)的