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普通股股數(shù)=2000%2B10=200(萬股) 現(xiàn)金股利總額=1200×40%=480(萬元) 每股現(xiàn)金股利=480÷200=2.4(元／股) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=4000-1800-300-400-200=1300(萬元) 公司全部現(xiàn)金凈流量=1300%2B80%=1625(萬元) 銷售收入=4000÷90%=4444(萬元) 債務(wù)總額=1500%2B1000=2500(萬元) (1)現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金%2B現(xiàn)金等價(jià)物)%2B流動(dòng)負(fù)債=800÷1500=0.53 (2)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量%2B流動(dòng)負(fù)債=1300÷1500=0.87 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量%2B負(fù)債總額=1300÷2500=0.52 現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量%2B本期到期債務(wù)本息=1300÷800=1.63 (3)每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷流通在外的普通股股數(shù)=1300÷200=6.5(元) (4)現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷每股現(xiàn)金股利=6.5÷2.4=2.71(倍) (5)現(xiàn)金滿足投資比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷資本性支出總額=1300÷1600=0.81 (6)分析評(píng)價(jià) 該公司現(xiàn)金比率小于1，說明期末現(xiàn)金不足以償付流動(dòng)負(fù)債；但現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為0.87，現(xiàn)金到期債務(wù)比為1.63，說明該公司總體償還債務(wù)的能力較強(qiáng)；現(xiàn)金股利保障倍數(shù)2.71，說明有足夠的保障程度支付現(xiàn)金股利；現(xiàn)金滿足投資比率0.81，說明該公司大部分投資需要的資金是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的，少部分是對(duì)外籌措的。總體來說，該企業(yè)有較強(qiáng)的現(xiàn)金支付能力，該公司銷售收現(xiàn)比為90%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量占全部現(xiàn)金凈流量的80%，說明企業(yè)收益質(zhì)量不錯(cuò)，本期銷售絕大部分本期已收到貨款，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力較強(qiáng)。

2022-10-10

您好，是的， ?1.經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“-”號(hào)填列）：應(yīng)收增加，資產(chǎn)增加，假設(shè)通過現(xiàn)金減少平衡，所以是減少現(xiàn)金;應(yīng)收減少，資產(chǎn)減少，假設(shè)通過現(xiàn)金增加平衡，所以是增加現(xiàn)金; 2.? ? ?經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“-”號(hào)填列）：應(yīng)付增加，負(fù)債增加，假設(shè)通過現(xiàn)金增加平衡，所以是增加現(xiàn)金;應(yīng)付減少，負(fù)債減少，假設(shè)通過現(xiàn)金減少平衡，所以是減少現(xiàn)金;

2024-04-27