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老師,去年有一筆分錄是付租金的分錄借生產(chǎn)成本貸其他應(yīng)付款,這部分沒有發(fā)票,我今年需要納稅調(diào)增嗎?

2022-05-19 16:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-19 16:14

同學(xué) 這個需要納稅調(diào)增。

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快賬用戶3956 追問 2022-05-19 16:43

老師,有其他老師說,因為這個不影響損益,可以先不調(diào),等什么時候產(chǎn)品出售了,在當(dāng)年調(diào)增所得稅

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齊紅老師 解答 2022-05-19 16:55

同學(xué) 存貨包括生產(chǎn)成本。 你這個?借生產(chǎn)成本 貸 其他應(yīng)付款。 如果生產(chǎn)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn),不影響損益, 等什么時候產(chǎn)品出售了,在當(dāng)年調(diào)增所得稅,這個是可以的。

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快賬用戶3956 追問 2022-05-19 17:43

老師,所以您的意思是有兩種做法 1.當(dāng)年不調(diào)整,等什么時候出售什么時候調(diào)整 2.當(dāng)年可調(diào)整

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齊紅老師 解答 2022-05-19 17:47

同學(xué) 對的 你的理解正確。 1.當(dāng)年不調(diào)整,等什么時候出售什么時候調(diào)整 2.當(dāng)年可調(diào)整

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同學(xué) 這個需要納稅調(diào)增。
2022-05-19
你好,正確的分錄是什么呢? 需要知道正確的是什么,才好作出相應(yīng)的調(diào)整分錄?
2022-07-04
借其他應(yīng)付款貸利潤分配 借利潤分配 進(jìn)項 貸其他應(yīng)付款
2021-05-06
你好,借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整
2021-01-06
同學(xué)您好,您計提是計提的9-12月份的金額是嗎
2021-05-02
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