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演示賬套

老師，請問下我21年驗了一張進項9225，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)不能抵扣，我在申報表做了進項轉(zhuǎn)出9225，請問下這個分錄要怎么做

2022-05-19 15:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-19 15:57

你好；? ? ? 你? 分錄怎么走的；我看看分錄怎么轉(zhuǎn)出；你跨年了是嗎? ?

快賬用戶8082 追問 2022-05-19 15:57

是的，跨年了

齊紅老師解答 2022-05-19 16:03

?你好；? ? 你原來分錄發(fā)來看看唄；不然不好判斷借方科目? ?

快賬用戶8082 追問 2022-05-19 16:04

有什么不好判斷的啊，原分錄就是正常的購進取得的專票，老師不知道分錄嗎

齊紅老師解答 2022-05-19 16:11

?你好；? ? ? 購進也得看什么業(yè)務；? ?比如是貨物? ?借庫存商品貸進項稅轉(zhuǎn)出；如果是成本費用? 走? 借以前年度損益調(diào)整；貸進項稅轉(zhuǎn)出；? ? 我是為了準確給你寫分錄。不是我不知道；? ? ?

快賬用戶8082 追問 2022-05-19 16:13

借：庫存商品應交稅費-應交增值稅（進項）貸：應付賬款

齊紅老師解答 2022-05-19 16:19

? ? ?借庫存商品貸應交稅費- 應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出；這樣走轉(zhuǎn)出分錄? ? ?；你貨物銷售了嗎? ?

快賬用戶8082 追問 2022-05-19 16:23

意思這個進項不能抵扣，要全部入到庫存商品里面去嗎，就和福利費進項轉(zhuǎn)出一樣的？銷售了

齊紅老師解答 2022-05-19 16:30

?你好；是的。? ? 跟福利費和招待費類似的；是的；銷售了補結(jié)轉(zhuǎn)成本：? ? ?還得調(diào)整? ? 借以前年度損益調(diào)整 -? 主營業(yè)務成本? ? ?貸庫存商品；? 借? 利潤分配-未分配利潤貸?以前年度損益調(diào)整 -? 主營業(yè)務成本? ；? ? ??

快賬用戶8082 追問 2022-05-19 16:36

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-05-19 16:40

不客氣的；? 了解下我寫的分錄。參考下即可? ??