老師您好！我有個(gè)項(xiàng)目，前期回款250萬(wàn)元，借:銀行存款:250萬(wàn)，貸:無(wú)票收入194萬(wàn)，貸:應(yīng)交增值稅6萬(wàn)元。增值稅已交?，F(xiàn)在給甲方開(kāi)發(fā)票500萬(wàn)。我應(yīng)該怎么做分錄，把前期的無(wú)票收入和增值稅沖掉比較合適？

您好老師，我們房地產(chǎn)公司8月份增值稅申報(bào)的時(shí)候稅務(wù)局繳納銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)50萬(wàn)，無(wú)開(kāi)票確認(rèn)收入，以前每個(gè)月預(yù)交的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 貸：銀行存款，就這么分錄的，8月份確認(rèn)收入的50萬(wàn)怎么分錄

老師好，請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)發(fā)包方和施工企業(yè)的工程結(jié)算價(jià)款為1000萬(wàn)，發(fā)包方已經(jīng)支付了500萬(wàn)，拖欠500萬(wàn) 借：銀行存款500 應(yīng)收賬款500 貸：工程結(jié)算-收入結(jié)算 1000/1.09*0.09 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）500/1.09*0.09 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額500/1.09*0.09 當(dāng)拖欠的500萬(wàn)發(fā)包方支付時(shí) 借：銀行存款500 貸：應(yīng)收賬款500 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額500/1.09*0.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當(dāng)1000萬(wàn)到了確認(rèn)收入時(shí)間點(diǎn)時(shí)，其中的500萬(wàn)要做無(wú)票申報(bào)，那待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額要在申報(bào)表中怎么體現(xiàn)

A公司銷(xiāo)售B產(chǎn)品給B公司，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為60萬(wàn)元，增值稅率為13%，抵消其支付的預(yù)付款（前期已收到B公司預(yù)付款18萬(wàn)元），余款尚未收到。該產(chǎn)品繳納消費(fèi)稅6萬(wàn)元。該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為24萬(wàn)元。（假設(shè)公司分別設(shè)置“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款科目進(jìn)行核酸）會(huì)計(jì)分錄：1.確認(rèn)收入：借：（）180000（）498000貸：（）600000（）-應(yīng)交增值稅（）780002.結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：（）240000貸：（）2400003.核算消費(fèi)稅：借：（）6000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅60000

老師。我的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出搞混了，麻煩給我解答一下。 ?采購(gòu)固定資產(chǎn)不含稅20萬(wàn)元，稅金5萬(wàn)元，掛其他應(yīng)收款20萬(wàn)元， 借：其他應(yīng)收款 20萬(wàn)元 進(jìn)項(xiàng)稅 5萬(wàn)元。 貸：銀行存款25萬(wàn)元。 進(jìn)項(xiàng)稅已結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅。 部分發(fā)票錯(cuò)誤，退進(jìn)項(xiàng)稅4萬(wàn)元。這個(gè)分錄怎么做。 現(xiàn)在發(fā)票收到。改為進(jìn)項(xiàng)稅為3.9萬(wàn)元。 現(xiàn)在我這個(gè)票怎么沖。