老師你好！一般納稅人，2021年用合同暫估采購成本10萬元，2022.5.31前發(fā)票還沒開，所得稅匯算需要調(diào)增10萬？那5月份以后這張發(fā)票來了，2022年度所得稅匯算時候能調(diào)減？還是不需要調(diào)整了，謝謝！

老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調(diào)整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調(diào)整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？

老師你好，企業(yè)去年賬里預(yù)支了8萬元成本，但是今年匯算清繳之前只取得了5萬元的成本發(fā)票，然后沒取得的3萬元在匯算清繳的時候調(diào)減成本并交了企業(yè)所得。一般來說匯算清繳應(yīng)該是調(diào)表不調(diào)賬，請問像這種匯算清繳調(diào)減成本的情況需要調(diào)賬嘛？

請問下老師，我們公司2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳時候把2022年的暫估的成本10萬調(diào)增（沒有取得發(fā)票及支付）。然后再2023.5.31之后取得2022年度的發(fā)票10萬并支付。那這個10萬要怎么申報調(diào)減。是調(diào)減2022年度的企業(yè)所得稅年報還是在2023年度的企業(yè)所得稅年報調(diào)減呢？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務(wù)報表該怎么填呢？謝謝老師