老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
?你好；? ? ? 你之前21年報20年的年報 就應(yīng)該是 把50萬正常稅前扣除 ； 50萬調(diào)增 ；現(xiàn)在22年報21年的? 其中50萬調(diào)減即可? ? ?
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老師，若是費用發(fā)生時未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？
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老師，你好！我們有一筆銷售業(yè)務(wù)，本該是2021年的銷售，但是對方各種申請手續(xù)下來要2022年1月才能開出銷售發(fā)票，同時款項也于2022年才能回款，請問一下這個我怎么做賬，在匯算清繳的時候是否需要調(diào)整！謝謝
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老師，我們2021年開了一張3000的專票，后面退回了，業(yè)務(wù)沒做成，我在2022年3月份沖紅的，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。這個做賬不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？直接在2022年3月當(dāng)期做負(fù)數(shù)？那2021年匯算清繳的收入，我還是按照包括沖紅之前的收入報，2022年匯算清繳時候按照2022年收入減去這個沖紅報嗎？
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老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費用，在2021年5月31日前只回來50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時候剩下無發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
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老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時發(fā)票沒回來報表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢
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老師，我們21年報20年的年報 是 把50萬無票正常稅前扣除 ； 50萬無票的利息支出調(diào)增的；
現(xiàn)在22年報21年的 其中50萬調(diào)減有沒有什么稅法的依據(jù)？謝謝老師！
如果調(diào)減，會計上直接把發(fā)票附到2020年憑證后面就可以了嗎？
?你好；? ? 你不是 100萬的利息嗎 ； 有50萬 匯算之前收到了發(fā)票； 當(dāng)年稅前扣除了50萬 ； 調(diào)增了 50萬嗎？? ? ? 調(diào)減不做分錄。? ?匯算表格直接去填報調(diào)減即可? ?
稅法上調(diào)減的依據(jù)有沒？因為剩下的50萬發(fā)票是5月31號以后收到的。謝謝老師！
你好；? ? 對的； 就是要調(diào)減哈；? ??根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號) 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費用的有效憑證。相關(guān)的文件是這個哈? ??
好的，謝謝老師！麻煩您了！
沒事的；? ? ?參考下即可? ??