老師這個是去年的分錄了，總感覺哪里不對

借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅，小規(guī)模的只有一個增值稅科目，應交稅費應交增值稅，其他的用不到，如果不需要交稅的，借應交稅費，應交增值稅貸營業(yè)外收入。

對主要是應交增值稅下面又分減免稅款和銷項稅額，進項稅額

那你做銷項里面不用做減免稅款。

減免稅款和銷項稅額兩個不一樣么，搞不懂這兩個意思

不一樣的，銷項是你開出去的發(fā)票，減免稅款是不需要繳納的意思。

但是我本來也就不需要繳納，去年小規(guī)模一直開普票才幾萬塊，不到十萬，不是說季度30萬以下，增值稅也是減免了的，不用交稅啊

你好，那你再借應交稅費應交增值稅銷項貸營業(yè)外收入就是了，你也不知道一開始你需不需要繳納。

季度末的那個月你才知道，然后再結轉到營業(yè)外收入。

老師是不是我計入減免稅款和銷項稅額，結果都要結轉營業(yè)外收入