我填寫年企業(yè)所得稅年度納稅申報表時管理費用處填寫了780元，風險提示說利潤表中管理費用為0與我所填不一致

同學 這個是資產負債表中的貨幣資金780元 也就是你賬上有780元，不是管理費用刻章費。

可是四季度的預繳企業(yè)所得稅中管理費用顯示780元

同學 那這個貨幣資金780元指的是？

我也不清楚這個是上個會計做的

同學 這個做賬和納稅申報對不上，這個管理費用 780到底指的是刻章費還是貨幣資金呢？

那我在去年的四季度企業(yè)所得稅申報表中看到管理費用為780

同學 ，因為你首先要告訴老師這780到底是什么，老師才能給你判斷，到底是賬務做錯了，還是稅務申報報錯了，如果是稅務申報報錯了，我們在年終匯算清繳的年報改過來就可以了 修正他之前申報的錯誤。

主要我也不清楚啊，這個賬不是我做的

所以我才截圖給老師您看呢

但是上個會計做的年度利潤表數據為零

同學 這個有記賬憑證嗎？ 這個提示風險可以這么處理，你在你的年度財務報表利潤表里面的管理費用填寫780

老師年度利潤表已經申報了唄，我再更改可以嗎

同學， 這個可以的，可以作廢后重新更正。

那老師這個資產負債表中的不用管沒影響吧

我現(xiàn)在就是在對籌建期做匯算清繳遇到這種問題

同學， 這個你要盤點一下你的貨幣資金，銀行存款和庫存現(xiàn)金有多少呢。

不是老師就一個刻章費，分錄寫成借管理費用 貸其它應付款 那這樣的話資產負債表不平呢

老師因為這個是老板墊付的錢，其它應付款在賬上掛著不影響匯算清繳吧

同學， 那就可以吧。 老板墊付的是吧。 這個可以平的。 其他應付款是780，未分配利潤是-780

那貨幣資金那塊就應該沒數據合適啊，可是我在改正的話之前一季度的財務報表我又得改，這個能改嗎老師

同學， 這個不需要改季度的報表的，年度的匯算清繳就是給企業(yè)一次性修改年度的賬務處理的過程。

可是我今年一季度財報申報表中貨幣資金行列期初余額填寫了780這個咋弄

我已經把21年年報財報中的貨幣資金行列改成零，而將未分配利潤填寫了-780 在年報利潤表中管理費用填寫成780了