請問企業(yè)年度所得稅匯算清繳中公積金部分是不是公司承擔(dān)的部分，謝謝

對，這個就是公司承擔(dān)的部分。

工資薪金支出賬載金額和實際發(fā)生額是不是都是實際發(fā)放的工資，即實際發(fā)到員工手上的金額，謝謝

都是你應(yīng)發(fā)工資的金額。

應(yīng)發(fā)工資，那就不是實發(fā)的工資了，應(yīng)發(fā)工資都是計提數(shù)，里面有含代扣代繳的個稅，社 保和公積金的，

對，就按照你管理費用工資金額填寫就行。

謝謝，那實際發(fā)生額、稅收金額是不是和賬載金額是一樣的

對這個一樣的金額就行。

請問四季度期初資產(chǎn)總額為零，期末資產(chǎn)總額為9.37萬元，當(dāng)時我預(yù)繳申報表填列的全年季度平均值為9.37/2，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳填列的數(shù)為9.37/2/4，請問是預(yù)繳填的正確，還是現(xiàn)在匯算清繳填列的是正確的，謝謝老師

你預(yù)繳的時候填寫的是正確。

可是第四季度的平均值不應(yīng)該是=（季初值 +季末值）/2=4.69，全年季度平均值不應(yīng)該等于 全年各季度平均值之和/4么，因為公司是10月份才成立，所以前面季度都為零

因為你10月份才成立的，所以直接除以二就行了，不用再除以四。

老師，請問職工教育經(jīng)費沒有計提，一定要按應(yīng)發(fā)工資的8%提取么，謝謝