上期:業(yè)務(wù)報(bào)銷出差費(fèi)用，住宿費(fèi)是專票，借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 10 ，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1.3，貸現(xiàn)金11.3 本期:專票進(jìn)行認(rèn)證抵扣，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1.3，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1.3 我想問，用這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對嗎？
你好，金額是對的，科目應(yīng)該用“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。
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1、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 2、?待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 這兩筆分錄對嗎？現(xiàn)在不是做賬的時(shí)候拿到會計(jì)手里的才認(rèn)證、抵扣，不在手里的不確定的不認(rèn)證抵扣嗎？為什么還有 待 認(rèn)證和抵扣這一說？
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老師，12月認(rèn)證10月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項(xiàng)180.85.本月應(yīng)補(bǔ)增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認(rèn)證10月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實(shí)際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 180.85
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未抵扣的專票：借：原材料/主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 等到下月抵扣了是不是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
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上期:業(yè)務(wù)報(bào)銷出差費(fèi)用，住宿費(fèi)是專票，借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 10 ，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1.3，貸現(xiàn)金11.3 本期:專票進(jìn)行認(rèn)證抵扣，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1.3，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1.3 我想問，用這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對嗎？
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采購紙板 借： 原材料_紙板 應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)付賬款 認(rèn)證發(fā)票，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣做分錄可以嘛
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外貿(mào)賬務(wù)怎么處理，分錄是什么呢Laos
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老師，我有點(diǎn)暈乎乎了，請問一下前會計(jì)做賬計(jì)提社保 借管理費(fèi)用 社保，貸應(yīng)付職工薪酬 社保公司?個(gè)人合并了，繳納社保也是合并的。現(xiàn)在我要分開個(gè)人部分咋做??？假如 借管理費(fèi)用社保 10元，貸應(yīng)付職工薪酬社保10元，實(shí)際單位7元，現(xiàn)在我借管理費(fèi)用社保-3 ，貸應(yīng)付職工薪酬 社保-3。繳納社保原來是借應(yīng)付職工薪酬社保10，貸銀行存款10。咋沖哦，亂了亂了
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這道題第四問問 減值的會計(jì)處理正確的是？答案是。選CD。原材料的期末成本是500+408-50-30-418，但是答案沒有減50，為什么
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工商年報(bào)中的納稅總額是所得稅嗎
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審計(jì)把多繳的企業(yè)所得稅調(diào)到其他流動資產(chǎn)，是企業(yè)所得稅費(fèi)用，其他流動資產(chǎn)，但不是應(yīng)該要應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目來過渡的嗎
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24年我暫估材枓成本5萬，到25年做匯算清繳沒有拿到發(fā)票回來，那成本調(diào)增，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表都要調(diào)嗎？
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算個(gè)稅時(shí)，工資里包含的全勤，績效，獎金，加班費(fèi)都要加進(jìn)去是嗎
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老師，這個(gè)是什么意思？我在老家已經(jīng)交了合作醫(yī)療？怎么還給交了這個(gè)？
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制造業(yè)會計(jì)哪些表格是需要會計(jì)人員自己制作的嗎？有模板嗎？可不可以一一列舉出來
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資料:某公司20XX年度發(fā)生部分債權(quán)投資業(yè)務(wù): 1.1月1日,購入T公司當(dāng)月發(fā)行的3年期普通債券,面值為200000元,相關(guān)稅費(fèi)400元,實(shí)付200400元,款項(xiàng)用銀行存款支付。 2.1月1日,購入R公司當(dāng)日發(fā)行的公司債券,面值200000元,買價(jià)208000元。該債券期限為3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。實(shí)際利率為4.56%。 3.1月1日,以銀行存款1000萬元購入L公司同日發(fā)行的面值為1250萬元的公司債券,5年期，票面利率為4.72%,到期一次還本付息，實(shí)際利率為10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司債券,實(shí)收1500萬元。 要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)會計(jì)分錄
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我想問，1待抵扣和待認(rèn)證都是在什么時(shí)候用的呀，有什么區(qū)別嗎？ 2.如果我用了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，在申報(bào)稅的時(shí)候報(bào)表上需要填寫哪里嗎
待抵扣現(xiàn)在存在情形:公司已認(rèn)證，因?yàn)椴环舷嚓P(guān)規(guī)定暫不能從銷項(xiàng)稅中抵扣?，F(xiàn)在這種情況很少。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額很常見，主要適用于還沒有認(rèn)證這樣一種情形，申報(bào)表上不需要填，等認(rèn)證夠再填。
我看增值稅申報(bào)表附表二的24到34欄是關(guān)于待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫，如果我掛了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，不管是上期，還是本期，這里面我都是不用填的，對嗎
不用填。待認(rèn)證個(gè)待抵扣不是一回事。
好的，謝謝老師。
我想問下，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是二級科目還是三級科目啊，整個(gè)一個(gè)名稱可以發(fā)一下嗎
你好，都是應(yīng)交稅費(fèi)的二級科目。
好的，謝謝老師。
應(yīng)該的，歡迎評價(jià)，有問題在問