老師，收到稅務(wù)局留抵退稅，當(dāng)時(shí)留底稅額在賬上做的是未交增值稅的借方，要怎么做賬？ 一般納稅人，申報(bào)四月份增值稅時(shí)附表二中本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額自動(dòng)帶出了退稅的留底額，那是不是主表第14行也要填寫(xiě)附表二自動(dòng)帶出的金額？

企業(yè)4月申報(bào)所屬期3月增值稅時(shí)發(fā)生了一筆留抵退稅12萬(wàn)，5月11日自查到大廳繳回了該筆留抵退稅，同時(shí)更正了所屬期3月的申報(bào)表，期末留抵為0，但5月申報(bào)時(shí)在申報(bào)表的即征即退項(xiàng)目系統(tǒng)自動(dòng)出現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出12萬(wàn)元，同時(shí)出現(xiàn)本期應(yīng)補(bǔ)退稅12萬(wàn)（本期銷項(xiàng)為0），。按理本月應(yīng)是0申報(bào)，不知如何解決？

請(qǐng)問(wèn)一般納稅人，3月有期末留抵稅額，4月的時(shí)候附表二自動(dòng)生成期末留抵退稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)怎么處理？

1、增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 2、存量留抵退稅以2019年3月31日期末為標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)期期末留抵稅額大于或等于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為2019年3月31日期末留抵稅額;當(dāng)期期末留抵稅額小于2019年3月31日期末留抵稅額的,存量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額。即2019年3月31日與當(dāng)期期末留抵稅額孰低確定。請(qǐng)問(wèn)老師，我記得原來(lái)只有退增量留底的?，F(xiàn)在怎么出來(lái)存量留底。這個(gè)兩個(gè)政策及延續(xù)的關(guān)系能否解讀一下。謝謝

你好，老師，我們?cè)履┯辛舻?萬(wàn)多，在轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)月申報(bào)增值稅時(shí)申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出自動(dòng)生成1.6萬(wàn)，應(yīng)該是留底退稅，那怎么從轉(zhuǎn)出未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到留抵稅額該怎么結(jié)轉(zhuǎn)