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Q

老師，分離交易可轉(zhuǎn)換債券與附認股權(quán)證債券的關系是什么？

2022-05-16 10:30
答疑老師

齊紅老師

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2022-05-16 10:31

附認股權(quán)證公司債券指公司債券附有認股權(quán)證，持有人依法享有在一定期間內(nèi)按約定價格，分離交易可轉(zhuǎn)換債券由于由債券和認股權(quán)證兩部分構(gòu)成，因此發(fā)行成本高。分離交易可轉(zhuǎn)債能夠?qū)崿F(xiàn)二次融資。一般可轉(zhuǎn)債在轉(zhuǎn)化為股票時，不需要再支付購股款，資金是初始購買債券的成本，只實現(xiàn)一次融資。分離交易可轉(zhuǎn)債在行使認股權(quán)時，必須再繳納認股款。實現(xiàn)了二次融資。認股決定因素不同。一般可轉(zhuǎn)債的認股數(shù)量，取決于可轉(zhuǎn)債的面值和轉(zhuǎn)股價，分離交易的可轉(zhuǎn)債主要取決于認股權(quán)的規(guī)定，與債券價值無關。存續(xù)期不一致。一般可轉(zhuǎn)債認股權(quán)與債券存續(xù)期相同，但分離交易可轉(zhuǎn)債的權(quán)證存續(xù)期不超過債券存續(xù)期，且自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。對發(fā)行企業(yè)的負債股權(quán)結(jié)構(gòu)影響不同，一般可轉(zhuǎn)債執(zhí)行認股后，減少發(fā)行企業(yè)負債，增加權(quán)益；分離交易可轉(zhuǎn)債的債券部分要繼續(xù)存在，直至償還。認股權(quán)行使將增加權(quán)益。條件不一致。分離交易的可轉(zhuǎn)換債券不設重設和贖回條款。

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快賬用戶6951 追問 2022-05-16 10:39

老師，麻煩講的通俗一點

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齊紅老師 解答 2022-05-16 10:44

可轉(zhuǎn)換債券與認股權(quán)證的區(qū)別在于可轉(zhuǎn)換債券到期轉(zhuǎn)換為普通股并不增加公司資本量，而認股權(quán)證被使用時，原有發(fā)行的公司債并未收回，因此可增加流入公司的資金。

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附認股權(quán)證公司債券指公司債券附有認股權(quán)證，持有人依法享有在一定期間內(nèi)按約定價格，分離交易可轉(zhuǎn)換債券由于由債券和認股權(quán)證兩部分構(gòu)成，因此發(fā)行成本高。分離交易可轉(zhuǎn)債能夠?qū)崿F(xiàn)二次融資。一般可轉(zhuǎn)債在轉(zhuǎn)化為股票時，不需要再支付購股款，資金是初始購買債券的成本，只實現(xiàn)一次融資。分離交易可轉(zhuǎn)債在行使認股權(quán)時，必須再繳納認股款。實現(xiàn)了二次融資。認股決定因素不同。一般可轉(zhuǎn)債的認股數(shù)量，取決于可轉(zhuǎn)債的面值和轉(zhuǎn)股價，分離交易的可轉(zhuǎn)債主要取決于認股權(quán)的規(guī)定，與債券價值無關。存續(xù)期不一致。一般可轉(zhuǎn)債認股權(quán)與債券存續(xù)期相同，但分離交易可轉(zhuǎn)債的權(quán)證存續(xù)期不超過債券存續(xù)期，且自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。對發(fā)行企業(yè)的負債股權(quán)結(jié)構(gòu)影響不同，一般可轉(zhuǎn)債執(zhí)行認股后，減少發(fā)行企業(yè)負債，增加權(quán)益；分離交易可轉(zhuǎn)債的債券部分要繼續(xù)存在，直至償還。認股權(quán)行使將增加權(quán)益。條件不一致。分離交易的可轉(zhuǎn)換債券不設重設和贖回條款。
2022-05-16
兩個不一樣的哦。 1、分離交易可轉(zhuǎn)債是一種附認股權(quán)證的公司債，可分離為純債和認股權(quán)證兩部分，賦予了上市公司一次發(fā)行兩次融資的機會。分離交易可轉(zhuǎn)債是債券和股票的混合融資品種，它與普通可轉(zhuǎn)債的本質(zhì)區(qū)別在于債券與期權(quán)可分離交易。2006年末出臺的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》首次將分離交易可轉(zhuǎn)債列為上市公司再融資品種，并對其發(fā)行條件、發(fā)行程序、條款設定等方面作出較為具體的規(guī)定。 2、附認股權(quán)證公司債券指公司債券附有認股權(quán)證，持有人依法享有在一定期間內(nèi)按約定價格（執(zhí)行價格）認購公司股票的權(quán)利，是債券加上認股權(quán)證的產(chǎn)品組合。
2022-05-17
同學您好，很高興為您解答問題，請稍等
2021-09-25
他們都不會產(chǎn)生新的資本，都只是你的那個負債轉(zhuǎn)所有者權(quán)益。
2022-05-06
您好，沒關系的，股數(shù)無關的，內(nèi)含報酬率只與股價有關 可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格只在計算轉(zhuǎn)換比率時使用。當?shù)贸鲛D(zhuǎn)換比率時，投資人轉(zhuǎn)股，是按照轉(zhuǎn)換比率數(shù)量進行轉(zhuǎn)股。轉(zhuǎn)股當天公司股價越大，轉(zhuǎn)換價值就越大。那么內(nèi)含報酬率就越高。
2024-03-03
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