某公司2021年收到一張咨詢發(fā)票4000元，但2021年未做賬也未計(jì)提。那么，2022年報(bào)銷時(shí)會(huì)計(jì)分錄是什么。這4000元影響到的企業(yè)所得稅是多少？這4000元影響到的企業(yè)所得稅是多少？分錄是什么？計(jì)算企業(yè)所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)。

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)：(1)2021年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。甲公司存在可以五年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損1300萬元，加公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損，已確認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬元。 請(qǐng)問：2021年發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)的金額為多少萬元？ 此時(shí)，可稅前彌補(bǔ)的虧損對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)有何影響？

2021年暫估入賬 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 2萬元 貸：其他應(yīng)付款 2萬元 2022年拿到發(fā)票，需要做的完整分錄是什么，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上年預(yù)繳了企業(yè)所得稅

2021年暫估入賬 借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 2萬元 貸：其他應(yīng)付款 2萬元 2022年拿到發(fā)票，需要做的完整分錄是什么，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上年預(yù)繳了企業(yè)所得稅 完整分錄，不完整的缺這這少那的就別發(fā)了，謝謝

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！