據(jù)上述資樣,計算該企業(yè)當月的之某大型倉超市為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務。（1)購進家電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、稅款26萬元,支付運輸小的運驗費用7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。（2)從某農(nóng)場購進水果一批,貨款已全部支付,取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款24萬元,將中的20%用于本企業(yè)職工福利。（3)進10臺收款機以提高工作效率,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款8萬元、稅款1.04萬元（4）采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機200臺,舊洗衣機收購價每臺200元,新洗衣機出售實際收取每臺3800元。（5）銷售空調(diào)50臺,每臺零售價3900元,另收取安裝費每臺160元。（6）在促銷活動中。向累計消費達到一定金額的顧客。贈送零售價為79.1元的小家電。當月共計送出50件。（7）以分期收款方式批發(fā)文體用品一批。合同約定不含稅銷售總額為40萬元。分4個月平均收取，當月實際收到貨款8萬元。

1.上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨，貨物不含稅銷項稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進并已被領用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失，農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價值2萬元（含運費0.015萬元。適用稅率9%。）進口稅轉(zhuǎn)出（）。3.購進免稅圖書一批，取得普通發(fā)票上注明價款30萬元，可以抵扣進項稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價格0.3萬元銷售電視機200臺每臺零售價格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價0.02萬元，每臺舊電視機作價0.03萬元銷售額為（）。5.從國外進口一批一臺檢測設備，關稅完稅價格為30萬元，進口關稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關填發(fā)增值稅專用繳款書，進口增值稅（）。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費共取得航空公司行程單著名票價共計10萬元,機場建設費共計1萬元,鐵路車票共計金額2.5萬元可以抵扣進項稅為（）

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售電視機，共銷售150臺，每臺價格3000元(不含稅);同時用商場的貨車運輸，收取送貨運費10000元;(2)銷售空調(diào)機250臺，每臺售價2500元(不含稅)，另收取安裝費每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價格出售，開具增值稅專用發(fā)票，其賬面原價14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機100臺，每臺價格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發(fā)票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發(fā)票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時取得舊的金項鏈，作價10萬元。實際取得貨款價稅合計22.6萬元。(6)購進空調(diào)機500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，沒有付款。月末入庫時，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。(7)購進電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期)，并取得廠家開具的紅

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售電視機，共銷售150臺，每臺價格3000元(不含稅);同時用商場的貨車運輸，收取送貨運費10000元;(2)銷售空調(diào)機250臺，每臺售價2500元(不含稅)，另收取安裝費每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價格出售，開具增值稅專用發(fā)票，其賬面原價14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機100臺，每臺價格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發(fā)票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發(fā)票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時取得舊的金項鏈，作價10萬元。實際取得貨款價稅合計22.6萬元。(6)購進空調(diào)機500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，沒有付款。月末入庫時，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。(7)購進電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期)，并取得廠家開具的紅

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售電視機，共銷售150臺，每臺價格3000元(不含稅);同時用商場的貨車運輸，收取送貨運費10000元;(2)銷售空調(diào)機250臺，每臺售價2500元(不含稅)，另收取安裝費每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價格出售，開具增值稅專用發(fā)票，其賬面原價14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機100臺，每臺價格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發(fā)票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發(fā)票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時取得舊的金項鏈，作價10萬元。實際取得貨款價稅合計22.6萬元。(6)購進空調(diào)機500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，沒有付款。月末入庫時，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。(7)購進電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期)，并取得廠家開具的紅