老師。我接手了一個銷售水產(chǎn)品的公司。他們能自開收購發(fā)票，收購活蝦。然后加工成蝦仁產(chǎn)品賣出。 以前會計的賬我有點(diǎn)看不懂。因?yàn)槲覀兪谴~。我想問下。收購發(fā)票開具的時候。 借： 原材料 增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款/其他應(yīng)付 那既然原材料增加了后面應(yīng)該有入庫單，入庫數(shù)字就是原材料數(shù)字可以吧。 加工環(huán)節(jié) 借：生產(chǎn)成本 直接材料 貸：原材料 請問這里的原材料數(shù)字要不要和收購入庫的原材料數(shù)字對上呢。上一個會計做的都會少一些。因?yàn)榛钗r都會有損耗死亡嗎？

我們現(xiàn)在有一個項(xiàng)目，合同金額大概1200萬，是設(shè)備采購項(xiàng)目，我們掛靠在別的有資質(zhì)的公司下面進(jìn)行?，F(xiàn)在甲方需要掛靠公司提供13%的增值稅銷售發(fā)票。我們目前提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)票是1070，但是現(xiàn)在根據(jù)合同我們能提供的設(shè)備已經(jīng)全部開完了，剩下提供給掛靠公司的進(jìn)項(xiàng)缺口有130萬左右。掛靠公司這邊現(xiàn)在要扣我們這130萬進(jìn)項(xiàng)缺口的13增值稅+附加稅+25的所得稅。我們現(xiàn)在跟他們在商量，這個130萬的進(jìn)項(xiàng)我們提供材料安裝的人工或者運(yùn)輸?shù)某杀?，不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額我們補(bǔ)，但是25的所得稅這樣就不用交了，請問這樣可以嗎，還有更好的建議嗎

請教老師 采購這些材料，發(fā)票需要按合同明細(xì)項(xiàng)目開嗎？我們組裝成套設(shè)備后銷售，這個過程中需要什么進(jìn)庫單出庫單或其他書面資料不？

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，材料按實(shí)際成本法進(jìn)行核算。2020年3月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)出售產(chǎn)品一批,為購買方開具的普通發(fā)票上注明金額33900元，產(chǎn)品已發(fā)出，收到一張轉(zhuǎn)賬支票(2)購人需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺,取得普通發(fā)票上注明金額22600元,公司為銷售方開具了一張銀行匯票用于支付設(shè)備款,設(shè)備已運(yùn)抵企業(yè)等待安裝。(3)委托本公司開戶銀行將50000元匯往外地開立采購專戶。(4)收到采購員轉(zhuǎn)來的供應(yīng)單位的發(fā)票賬單等憑證，注明采購材料價款40000元，增值稅5200元，材料尚未人庫。(5)采購?fù)戤吅?，收到銀行的收賬通知，收回剩余款項(xiàng)(6)月末,公司在現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款20000元。(7)經(jīng)過市批與調(diào)查、短款的現(xiàn)金由由納員賠償12000元，其他進(jìn)行轉(zhuǎn)銷。要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)的會計分錄。除其他貨幣資金、應(yīng)交稅費(fèi)必須注明明細(xì)賬，其他的賬戶不做要求。

請教一下老師們，我們做裝飾裝修業(yè)的，項(xiàng)目上采購的材料一般是供應(yīng)商可能一次性按合同的數(shù)量金額全部開了發(fā)票給我們財務(wù)部了，項(xiàng)目上的會計錄入進(jìn)銷存時按照供應(yīng)商的送貨單錄的，我是做內(nèi)賬總賬的，也要求我按照材料科目設(shè)置為數(shù)量金額式入賬，我是拿發(fā)票復(fù)印件入賬時我想先入“在途物資”這個科目，再按照項(xiàng)目會計核對錄入合適的入庫單入賬時轉(zhuǎn)到“原材料”，進(jìn)銷存里是可以備注發(fā)票號的，但項(xiàng)目會計并沒有做到這一點(diǎn)，我會寫個情況說明給財務(wù)經(jīng)理，五一后經(jīng)理去出差到項(xiàng)目上會給說我的做賬要求，我想問一下老師們我這個處理能行嗎？有無更好的高效的辦法呢？