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演示賬套

老師，銷項(xiàng)278440.90元，進(jìn)賬241507.27元，簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額5661.82元，一般項(xiàng)目加計(jì)抵扣減額計(jì)算24150.73元，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄如何做？

2022-05-13 09:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-13 09:45

你好，應(yīng)交增值稅278440.9-241507.27-24150.73=12782.9 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅12782.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅12782.9 增值稅三級(jí)明細(xì)月末不用轉(zhuǎn)，等年末一次性轉(zhuǎn)平簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額，發(fā)生時(shí)直接計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，月末不用處理，申報(bào)繳納時(shí)反向轉(zhuǎn)平。

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 簡(jiǎn)易計(jì)稅是二級(jí)科目，應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，交稅時(shí)，直接沖減該科目

2022-05-13

你好，假設(shè)銷項(xiàng)稅額500，進(jìn)項(xiàng)稅額100，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減為100*10%=10，簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額10，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 500 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 100 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 400 繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 400 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 10 ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入/其他收益 10（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減） ? ? ? ? ? 銀行存款 400 ? ??

2022-05-13

您好 1.享受加計(jì)抵減前的應(yīng)納稅額=? 120-100-11=9 2.加計(jì)抵減本期發(fā)生數(shù)=? 100*10%=10 3.當(dāng)期可加計(jì)抵減額=? 10%2B3=13 4.抵減后的應(yīng)納稅額=? 0 5.加計(jì)抵減額余額=? 13-9=4 6.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目：應(yīng)納稅額= 200*3%=6 7.應(yīng)納稅額合計(jì)：一般計(jì)稅應(yīng)納稅額%2B簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額= 0%2B6=6 8.一般計(jì)稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 9??? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 9??????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 9?? 貸：其他收益—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減 9 9.簡(jiǎn)易計(jì)稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 6?? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 6

2022-09-15

一般計(jì)稅應(yīng)交增值稅=120-100-10-5-10=-5，該部分實(shí)繳增值稅0.加計(jì)抵減額余額5萬(wàn) 建議計(jì)稅應(yīng)交增值稅=100*3%=3萬(wàn)

2021-10-23

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