趙出口退稅款借銀行存款貸其他應收款——出口退稅款或者應收補貼款

因為單位錯誤，被駁回退不了稅的稅額，又先做了這一筆 借：其他應收款--出口退稅款 貸：應交稅費---應交增值稅--出口退稅，應該怎么再做這一筆退不了稅的稅額分錄呢？

單位措具體是什么單位錯，如果沒有太大的錯誤的話，如果只是第一計量單位，第二計量單位之間有問題的話，可以填說明的

我是打比方，發(fā)生這種不能退稅的，但又已經(jīng)計提了退稅款的，應該怎么做分錄

如果不能退稅的話，那您就把這應退的進項稅額轉(zhuǎn)出到主營業(yè)務成本里面去，可以把你記可以把你計提的這筆分可以把你具體的這筆分錄先沖了，然后再做，借應收補貼款或其他應收款——出口退稅負數(shù)貸應交稅費——應交增值稅（出口退稅負數(shù)，然后結(jié)主營業(yè)務成本貸應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出））

好的，老師還有一個問題，計提的時候做：借：其他應收款---出口退稅款 貸：應交稅費---應交增值稅---出口退稅 這樣做分錄的話，那科目余額表里借方還有進項稅額，應該怎么處理呢？

可以把進項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出的余額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣子的話都平了

老師，是不是這些只要做平就可以，也沒有固定說非要到哪個科目 的呢？如果我不計提出口退稅款，就是在收到退稅款做：借：銀行存款 貸：其他應收款---出口退稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借：其他應收款---出口退稅 貸：應交稅費---應交增值稅---進項稅額 這樣子的話，就都平了?？梢赃@么操作嗎？

這影響也不大，只是2016年22號文對增值稅的三級科目結(jié)轉(zhuǎn)有具體規(guī)定的，

那我這么做您 看可以嗎？計提出口退稅款 借：其他應收款---出口退稅 貸：應交稅費---應交增值稅---出口退稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費--應交增值稅---出口退稅 貸：應 交稅費--應交增值稅---進項稅額 收到款后：借：銀行存款 貸：其他應收款---出口退稅款

結(jié)轉(zhuǎn)最好是借進項稅額轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項稅額，也就是通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡一下

那能不能這樣，借進項稅額轉(zhuǎn)出 貸進項稅額呢？

影響也不是很大的，也就是過渡一下的

正規(guī)的就是你說的用比較好是吧。

非常感謝老師。下次有問題怎么能找到你呢？你的回答是最全面的

您可以直接在提問界面，找老師，然后找到我的頭像的進去就可以。 不客氣，這是我們的職責所在，您對我的回復滿意的話記得給我好評，謝謝！

好的謝謝老師